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长沙市岳麓区华鑫高考补习学校
财务管理工作制度汇编
(草案)
财务工作委员会编写
2011年9月
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目 录
长沙华鑫高考补习学校财务制度 ........................................................................................................................... 5 财务室会计工作岗位职责 ..................................................................................................................................... 13 财务室出纳纳员岗位职责 ..................................................................................................................................... 14 仓库保管员岗位职责 ............................................................................................................................................. 15 长沙华鑫高考补习学校财务工作流程 ................................................................................................................. 16
第一章 出纳岗工作流程 ............................................................................................................................. 16 一、 现金收付 ......................................................................................................................................... 16 二、 银行存款收付 ................................................................................................................................. 17 三、 工作要求 ......................................................................................................................................... 18 第二章 会计岗工作流程 ............................................................................................................................. 19 一、 收入类业务 ..................................................................................................................................... 19 二、 支出类业务 ..................................................................................................................................... 22 三、 资金筹措类业务 ............................................................................................................................. 32 四、 学（年）期末会计结转及编制报表工作 ...................................................................................... 33 五、 调整财务报表的编制 ..................................................................................................................... 33 六、 管理性工作 ..................................................................................................................................... 40 第三章 内部审计岗工作流程 ..................................................................................................................... 42 一、 货币资金审计 ................................................................................................................................. 42 二、 存货审计 ......................................................................................................................................... 42 三、 应收应付款项审计 ......................................................................................................................... 43 四、 固定资产审计 ................................................................................................................................. 43 五、 收入、成本与费用审计 ................................................................................................................. 44 六、 管理性工作 ..................................................................................................................................... 44 教师差旅费及师资培训费报销制度 ..................................................................................................................... 46 学校财产管理办法 ................................................................................................................................................. 48 固定资产管理制度 ................................................................................................................................................. 51 学校设备管理制度 ................................................................................................................................................. 52 学校办公物品申购、领发制度 ............................................................................................................................. 56 教室、宿舍公共财产使用、管理规定 ................................................................................................................. 57 学校水电管理制度 ................................................................................................................................................. 59 学校电教设备维护维修管理制度 ......................................................................................................................... 60 学校图书损坏遗失赔偿制度 ................................................................................................................................. 61 学校图书借阅制度 ................................................................................................................................................. 61 食堂商店采购入库管理办法 ................................................................................................................................. 63
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长沙华鑫高考补习学校财务制度
第一章 总则
第一条 为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合我校特点，制定本制度。
第二条 我校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，学校集体和个人利益的关系。
第三条 我校财务管理的主要任务是：依法多渠道筹集事业资金；合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止学校资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
第二章 财务管理体制
第四条 我校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制； 第五条 我校财务工作实行校长负责制。
第六条 我校必须单独设置财务室，作为学校的一级财务机构，在校长和后勤副校长的领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在财务处室之外设置同级财务机构。 第七条 我校校内后勤、科技开发、校办产业及基本建设等部门因工作需要设置的财务机构，只能作为学校的二级财务机构，其财会业务接受财务室的统一领导。我校二级财务机构必须遵守和执行学校统一制定的财务规章制度，并接受财务室的监督和检查。 第八条 我校校内设置财务会计机构，必须相应配备专职财会人员。财会人员由董事会聘用，不得任意调动或者撤换，调入、调出、专业技术职务的评聘须由董事会下财务工作组和校长办理。
第三章 单位预算管理
第条 我校预算是指我校根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。 我校必须在预算年度开始前编制预算。预算的内容包括收入预算和支出预算。预算由校级预算和所属各级部门预算组成。
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