8、\职工教育经费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
9、\工会经费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
10、\业务招待费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
11、\广告费和业务宣传费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
12、\纳税调整减少额\根据年度纳税申报表附表三填写
13、\其中:1.收入类调整项目\根据年度纳税申报表附表三填写
14、\其中:(1)不征税收入\根据年度纳税申报表附表三填写
15、\免税收入\本行等于175+176+177+178
16、\其中:① 国债利息收入\根据年度纳税申报表附表五填写
17、\\根据年度纳税申报表附表五填写
18、\\根据年度纳税申报表附表五填写
19、\\
根据年度纳税申报表附表五填写
20、\减计收入\本行等于180+181
21、\其中: ①企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入\根据年度纳税申报表附表五填写
22、\\
根据年度纳税申报表附表五填写
23、\\
根据年度纳税申报表附表五填写
24、\减、免税项目所得\本行等于183+193+197+198+199+200
25、\其中: ①免税所得\
本行等于184+。。。。。。+192
26、\其中:a蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植\根据年度纳税申报表附表五填写
27、\农作物新品种的选育\根据年度纳税申报表附表五填写
28、\中药材的种植\根据年度纳税申报表附表五填写
29、\林木的培育和种植\根据年度纳税申报表附表五填写
30、\牲畜、家禽的饲养\根据年度纳税申报表附表五填写
31、\林产品的采集\根据年度纳税申报表附表五填写
32、\灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作 业和维修等农、林、牧、渔服务业项目\根据年度纳税申报表附表五填写
33、\远洋捕捞\
根据年度纳税申报表附表五填写
34、\其他\
根据年度纳税申报表附表五填写
35、\\本行等于194+195+196
36、\其中:a花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植\根据年度纳税申报表附表五填写
37、\海水养殖、内陆养殖\根据年度纳税申报表附表五填写
38、\其他\
根据年度纳税申报表附表五填写
39、\\根据年度纳税申报表附表五填写
40、\\根据年度纳税申报表附表五填写
41、\\根据年度纳税申报表附表五填写
42、\\
根据年度纳税申报表附表五填写
43、\抵扣应纳税所得额\根据年度纳税申报表主表21填写
44、\扣除类调整项目\根据年度纳税申报表附表三填写
45、\其中(1)视同销售成本\根据年度纳税申报表附表三填写
46、\工资薪金支出\根据年度纳税申报表附表三填写
47、\职工福利费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
48、\职工教育经费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
49、\工会经费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
50、\广告费和业务宣传费支出\根据年度纳税申报表附表三填写
51、\加计扣除额\本行等于210+211+212+213
52、\其中: ①开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用\根据年度纳税申报表附表五填写
53、\\根据年度纳税申报表附表五填写
54、\\根据年度纳税申报表附表五填写
55、\\
根据年度纳税申报表附表五填写
56、\境外应税所得弥补境内亏损\根据年度申报表主表22行填写
57、\纳税调整后所得\本行等于215=159+160-171+214
58、\弥补以前年度亏损\根据年度申报表主表24行填写
59、\应纳税所得额\本行等于215-216
60、\税率（25%）\
按纳税申报表主表对应项目填写
61、\应纳所得税额\本行等于217*218
62、\减免所得税额\
本行等于221+222+223+224+225
63、\其中:1.符合条件的小型微利企业\根据年度纳税申报表附表五填写
64、\国家需要重点扶持的高新技术企业\根据年度纳税申报表附表五填写
65、\民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分\根据年度纳税申报表附表五填写
66、\过渡期税收优惠\根据年度纳税申报表附表五填写
67、\其他\
根据年度纳税申报表附表五填写
68、\抵免所得税额\本行等于227+228+229+230
69、\其中:1.购置用于环境保护专用设备的投资额抵免\根据年度纳税申报表附表五填写
70、\购置用于节能节水专用设备的投资额抵免\根据年度纳税申报表附表五填写
71、\购置用于安全生产专用设备的投资额抵免\根据年度纳税申报表附表五填写
72、\其他\
根据年度纳税申报表附表五填写
73、\应纳税额\本行等于219-220-226
74、\境外所得应纳所得税额\根据年度申报表主表31行填写
75、\境外所得抵免所得税额\根据年度申报表主表32行填写
76、\实际应纳所得税额\本行等于231+232-233
77、\本年累计实际已预缴的所得税额\
根据年度申报表主表34行填写
78、\其中:1.汇总纳税的总机构分摊预缴的税额\根据年度申报表主表35行填写
79、\汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额\根据年度申报表主表36行填写
80、\汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额\根据年度申报表主表37行填写
81、\合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例\根据年度申报表主表38行填写
82、\合并纳税企业就地预缴的所得税额\根据年度申报表主表39行填写
83、\本年应补（退）的所得税额\本行等于241=234-235
84、\以前年度多缴的所得税额在本年抵减额\根据年度申报表主表41行填写
85、\以前年度应缴未缴在本年入库所得税额\根据年度申报表主表42行填写
86、\逾期未缴企业所得税额\
是指本年末企业逾期未交的所得税的欠税（含缓税）数额，包括以前年度的欠税数额。
87、\本年收到的先征后返、即征即退、列收列支的所得税\
指按照国家或各级地方政府的有关规定，采用先征后返、即征即退、列收列支等方式返还给企业的所得税额。按实际返还数填写。
88、\上报上级缴纳企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额\上报上级企业所得税纳税人就地向主管税务机关实纳税款
89、\收入总额\
按照收入总额核定应税所得率的纳税人填报此行。
90、\税务机关核定的应税所得率\填报主管税务机关核定的应税所得率。
91、\应纳税所得额\
填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第247行“收入总额”*第248行“税务机关核定的应税所得率”
92、\成本费用总额\
按照成本费用核定应税所得率的纳税人填报此行。
93、\税务机关核定的应税所得率\填报主管税务机关核定的应税所得率。