94、\应纳税所得额\
填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第250行“成本费用总额“/（1-第251行“税务机关核定的应税所得率”）*第251行“税务机关核定的应税所得率”
95、\经费支出总额\
按照经费支出换算收入方式缴纳所得税纳税人填报此行。
96、\税务机关核定的应税所得率\填报主管税务机关核定的应税所得率。
97、\换算的收入额\
填报计算结果。计算公式：换算的收入额=第253行“经费支出总额”/（1-第254行“税务机关核定的应税所得率”）
98、\应纳税所得额\
填报计算结果。计算公式：应纳税所得额=第254行“税务机关核定的应税所得率”*第255行“换算的收入额”
99、\税率（25%）\
填写《企业所得税法》第四条规定的25税率。
100、\应纳所得税额\
按照收入总额核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第249行“应纳税所得额” ×第257行“税率”；按照成本费用核定应税所得率的纳税人，应纳所得税额=第252行“应纳税所得额” ×第257行“税率”；按照经费支出换算应纳税所得额的纳税人，应纳所得税额=第256行“应纳税所得额” ×第257行“税率”
101、\减免所得税额\
填报当年实际享受的减免所得税额。包括享受减免税优惠过渡期的税收优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠及经税务机关审批或备案的其他减免税优惠。
102、\已预缴所得税额\
填报当年累计已预缴的企业所得税额。
103、\应补（退）所得税额\填报计算结果。计算公式：应补（退）所得税额=第258行“应纳所得税额”-第259行“减免所得税额”-第260行“已预缴的所得税额”。
(八)利润分配表有关指标（根据利润分配表填写）
1、\净利润\
反映企业实现的净利润。如为净亏损，以“-”号填列。按利润分配表中的净利润本年实际数填写，房地产开发企业、交通运输企业、金融企业和建筑安装企业按税后利润填写。
2、\可供分配的利润\
反映企业当年可供分配的利润扣减提取的法定盈余公积、法定公益金、职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资后的余额，可用于当年给投资者分配的利润。按利润分配表中的可供投资者分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表“可供所有者分配的利润”(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写。
3、\可供股东(投资者)分配的利润\
反映企业当年可供分配的利润扣减提取的法定盈余公积、法定公益金、职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资后的余额，可用于当年给投资者分配的利润。按利润分配表中的可供投资者分配的利润本年实际数填写。根据利润分配表“可供所有者分配的利润”(外商投资工业企业、外商投资商业企业等)行本年实际数填写。
4、\未分配的利润\
反映企业尚未分配的利润，按利润分配表或损益表中的未分配利润本年实际数填写。
(九)产负债表有关指标（根据资产负债表填写）
1、\资产年初数\
应根据本年度资产负债表“资产总计”行年初数填写。
2、\其中:1.流动资产年初数\
应根据本年度资产负债表“流动资产”行年初数填写。
3、\其中:(1)货币资金年初数\
应根据本年度资产负债表“货币资金”行年初数填写。
4、\应收账款净额（已减去坏帐准备）年初数\应根据本年度资产负债表“应收帐款净额”行年初数填写。
5、\存货年初数\
应根据本年度资产负债表“存货”行年初数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。
6、\其中:原材料、低值易耗品、包装物等\本项目根据企业期初在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际成本后填写。
7、\非流动资产年初数\
应根据本年度资产负债表“非流动资产”行年初数填写。
8、\其中:固定资产年初数\
应根据本年度资产负债表“固定资产”行年初数填写。
9、\资产年末数\
应根据本年度资产负债表“资产总计”行年末数填写。
10、\其中:1.流动资产年末数\
应根据本年度资产负债表“流动资产合计”行年末数填写。
11、\其中:(1)货币资金年末数\
应根据本年度资产负债表“货币资金”行年末数填写。
12、\应收账款净额（已减去坏帐准备）年末数\应根据本年度资产负债表“应收帐款净额”行年末数填写。
13、\存货年末数\
应根据本年度资产负债表“存货”行年末数填写。金融、保险、期货经纪公司等没有存货的企业填“0”。
14、\其中:原材料、低值易耗品、包装物等\本项目根据企业期末在库、在途和在加工中的“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“委托加工物资”、“委托代销商品”科目的的余额的合计数填写，计划成本法的需调整为实际成本后填写。
15、\非流动资产年末数\
应根据本年度资产负债表“非流动资产”行年末数填写。
16、\其中:固定资产年末数\
应根据本年度资产负债表“固定资产合计数”行年末数填写。
17、\其中:①固定资产原值(价)年末数\
应根据本年度资产负债表“固定资产原值”或“固定资产原价”行年末数填写。
18、\\
应根据本年度资产负债表“累计折旧”行年末数填写。
19、\\
应根据本年度资产负债表“固定资产净值”行年末数填写。
20、\负债年初数\
应根据本年度资产负债表“负债合计”行年初数填写。
21、\其中:1.流动负债年初数\
应根据本年度资产负债表“流动负债”行年初数填写。
22、\其中:应付账款年初数\
应根据本年度资产负债表“应付账款”行年初数填写。
23、\非流动负债年初数\
应根据本年度资产负债表“非流动负债”行年初数填写。
24、\其中:长期借款年初数\
应根据本年度资产负债表“长期借款”行年初数填写。
25、\负债年末数\
应根据本年度资产负债表“负债合计”行年末数填写。
26、\其中:1.流动负债年末数\
应根据本年度资产负债表“流动负债合计”行年末数填写。
27、\其中:应付账款年末数\
应根据本年度资产负债表“应付帐款”行年末数填写。
28、\非流动负债年末数\
应根据本年度资产负债表“非流动负债”行年初数填写。
29、\其中:长期借款年末数\
应根据本年度资产负债表“长期 借款”行年初数填写。
30、\所有者权益年初数\
应根据本年度资产负债表“所有者权者权益（或股东权益）合计”行年初数填写
31、\所有者权益年末数\
应根据本年度资产负债表“所有者权者权益（或股东权益）合计”行年末数填写。
32、\其中:1.实收资本或股本年末数\
应根据本年度资产负债表“实收资本（或股本）”行年末数填写。
33、\资本公积年末数\
应根据本年度资产负债表“资本公积”行年初数填写。
(十)现金流量表有关指标（根据现金流量表填写）
1、\经营活动产生的现金流入\
根据现金流量表对应“现金流入小计”行次填写。
2、\其中:1.销售商品、提供劳务收到的现金\
根据现金流量表对应“销售商品、提供劳务收到的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。
3、\收到的税费返还\
按财会[2000]25号文规定,执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的税费返还”行次填写；未执行新会计制度的企业，本项目根据现金流量表“收到的除增值税以外的税费返还”行次填写。
4、\经营活动产生的现金流出\
根据现金流量表对应“现金流出小计”行次填写。
5、\其中:1.购买商品、劳务支付的现金\
根据现金流量表对应“购买商品、劳务支付的现金”行次填写。金融、保险、期货经纪公司等类性质的企业本项填0。
6、\支付给职工以及为职工支付的现金\
根据现金流量表对应“支付给职工以及为职工支付的现金”行次填写。
7、\支付的增值税款\
根据现金流量表有关项目分析计算填写。
8、\支付的所得税款\
根据现金流量表有关项目分析计算填写。
9、\支付的除增值税、所得税以外的其他税费\根据现金流量表有关项目分析计算填写。
10、\经营活动产生的现金流量净额（308=299-302）\
根据现金流量表对应“经营活动产生的现金流量净额”行次填写。
11、\投资活动产生的现金流量净额\
根据现金流量表对应“投资活动产生的现金流量净额”行次填写。
12、\筹资活动产生的现金流量净额\
根据现金流量表对应“筹资活动产生的现金流量净额”行次填写。
13、\汇率变动对现金的影响\
根据现金流量表对应“汇率变动对现金的影响”行次填写。
14、\现金及现金等价物净增加额\
根据现金流量表对应“现金及现金等价物净增加额”行次填写。
(十一)其他指标（根据有关会计科目和凭证填写）
1、\外购设备（不含资产评估数，也不含融资租赁租入设备）\
指当年1月1日至12月31日购入的生产经营用机器设备购入额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
2、\融资租赁设备\
指当年1月1日至12月31日通过融资租赁方式购入的生产经营用机器设备购入额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写，注意本项目不含资产评估数。
3、\外购不动产支出（不含资产评估数，也不含融资租赁租入不动产）\
指当年1月1日至12月31日外购的建筑物、构筑物，以及其他土地附着物等不动产总额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
4、\融资租赁不动产\
指当年1月1日至12月31日通过融资租赁方式外购的不动产总额，根据“固定资产”科目借方本年累计发生数和相关租赁合同填写，注意本项目不含资产评估数。
5、\外购土地使用权\
指当年1月1日至12月31日通过招拍挂等方式取得的土地使用权指出。
6、\外购无形资产支出\
指当年1月1日至12月31日外购土地使用权、商标权、专利权、非专利技术、著作权、转让商誉等无形资产总额，根据“无形资产”科目借方本年累计发生数填写。
7、\本年增加的固定资产(不含资产评估数)\
本项目不包括评估增值的固定资产和在建工程转入的固定资产。应根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析填写，即315行包含317行的内容。
8、\其中:本年增加的生产经营用固定资产（不含资产评估数）\
根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
9、\其中:本年增加的生产经营用房屋、建筑物(不含资产评估数)\
根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
10、\本年增加免征进口增值税生产经营用进口设备(不含资产评估数)\
根据“固定资产”科目借方本年累计发生数分析计算填写，注意本项目不含资产评估数。
11、\年末生产经营用固定资产净值\
根据“固定资产”、“累计折旧”等科目分析计算填写。生产经营用固定资产及其中的房屋、建筑物净值，应包括本期融资租赁生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值，但应剔除从“在建工程”科目中转入的生产经营用固定资产及其中房屋、建筑物净值。
12、\其中:1.年末生产经营用房屋、建筑物净值\