项目 一、经营活动的现金流量 1、净利润 2、加： 折旧费用 应付账款增加 应交税金增加 减： 应收账款增加 存货增加 经营活动现金净流入 二、投资活动的现金流量 增加长期投资 购置固定资产 投资活动现金净流出 三、筹资活动的现金流量 发行债券 发行普通股票 增加银行借款 支付股利 投资活动现金净流入 现金净流量 同类型企业的财务比率平均值如下：
2000年 33.5 24 10 4 （20） （32） 19.5 （105） （159） （264） 0 252 6 （5.5） 252.5 8 2001年 67 34 10 6 （20） （32） 65 （17） （211） （228） 100 60 4 （7） 157 （6） 2002年 117.25 38 30 20 （60） （74） 71.25 （4） （158） （162） 100 10 10 （27.25） 92.75 2 （1）流动比率 1.6 （2）速动比率 1.00 （3）资产负债率 0.45 （4）利息保障倍数 4-6倍 （5）应收账款周转天数 60天 （6）存货周转率 6次 （7）总资产周转率 1.40次 （8）总资产报酬率 11.20% （9）净资产收益率 20.4% （10）营业净利润率 8.0
试运用你所学过的各种财务分析方法，分别对该公司的财务状况作出分析与评价。
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第一章
总论
二、单项选择题
1、D 2、A 3、C 4、C 5、D
三、判断题
1、√2、×3、×4、√5、×6、√7、×8、√9、√10、×
第二章
财务管理的价值观念
二、单项选择题
1、B 2、B 3、C 4、B 5、B 6、B 7、D 8、D 9、B 三、判断题
1、×2、√3、×4、×5、×6、√7、√
第三章
企业资金的筹集
二、单项选择题
1、C 2、C 3、B 4、C 5、D 6、D 7、C 8、B 9、B 三、判断题
1、√2、√3、×4、×5、×6、×7、√8、√9、√10、× 第四章
资金成本与资金结构
二、单项选择题
1、B 2、A 3、B 4、C 5、C 6、C 7、C 8、D 9、A 10、A 11、C 12、C 13、C 14、C
三、判断题
1、√2、×3、×4、×5、√6、√7、×8、×9、√10、√11、√ 四、计算题
8、企业的加权资本成本为：9.5% 9、 （1）m240-180=60（元） （2）M=720000（元） （3）EBIT=400000（元） （4）利润总额=240000（元） （5）净利润=160800（元） （6）EPS=2.144元/股 （7）DOL=1.8 （8）DFL=1.67
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（9）DCL=3.01 第五章
固定资产投资
二、单项选择题
1、D 2、B 3、A 4、B 5、B 6、C 7、A 8、D 9、D 10、C 11、C 三、判断题
1、×2、√3、√4、√5、×6、×7、√8、√9、√10、√11、×12、× 第六章
证券投资
二、单项选择题
1、C 2、B 3、B 4、C 5、B 6、A 7、A 8、B 三、判断题
1、√2、√3、√4、×5、√6、×7、√8、√ 四、计算题
6、解：（1）17.36元 （2）17.15元 （3）2.25元 （4）26.55元 7、解： （1）R=12.42% （2）不应该购买该债券 （3）R=19.49% 8、答：（1）RA=12.8% RB=15.2% RC=20%
（2）买入合算 （3） ?=1.24
R=15.44%
营运资金管理
第七章
二、单项选择题
1、A 2、D 3、A 4、B 5、C 6、D 7、C 8、C 9、B 10、D 11、B 12、B 13、C 三、判断题
1、√2、×3、×4、√5、×6、×7、√8、√9、×10、×11、×12、×13、√
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四、计算题
7、最佳经济进货批量为180000千克
8、，实行新的信用条件后，公司收益增加12万元，因此，企业应采取新信用条件。
第八章
利润管理
二、单项选择题
1、C 2、D 3、B 4、A 5、B 6、D 7、B 8、A 三、判断题
1、×2、√3、√4、×5、√6、×7、√8、√9、× 第九章
财务报表与分析
二、单项选择题
1、C 2、B 3、D 4、B 5、C 6、D 7、B 8、C 9、A 10、B 11、D 12、D 13、B 14、A 三、判断题
1、√2、×3、×4、√5、×6、×7、√8、×9、×10、×11、×12、√13、× 14、×15、√16、×17、×18、×19、√20、√
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