实习报告2 - 图文(5)

12 31 -- ---------------- 12 31 年累 本年累计 会计科目：北京合力有限责任公司 2011年 月 12 12 12 12 12 凭证 摘要 采购材料并验收入库 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 结转下年 平 0.00 借方 金额 贷方 金额 16965.00 16965.00 日 种类 号数 10 31 31 31 31 记 月汇 -- 年累 == 24 借或贷 贷 贷 贷 贷 余额 16965.00 16965.00 16965.00 16965.00 12 31 年结 会计科目：美国汤姆 2011年 月 12 12 12 12 12 12 12 凭证 日 种类 号数 1 15 31 31 31 31 31 月初 记 记 月汇 -- 年累 == 33 101 承前页 摘要 借方 金额 贷方 金额 181440.00 1434.40 182874.40 借或贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 余额 16007.60 197447.60 198882.00 198882.00 198882.00 198882.00 进口电子设备 确认汇兑损益 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 结转下年 12 31 年结 会计科目：工资 2011年 凭证 月 日 种类 号数 12 1 月初 29 92 91 承前页 发放工资 摘要 借方 金额 贷方 金额 借或贷 贷 平 借 贷 贷 贷 贷 余额 167192.56 0.00 51015.74 178124.26 178124.26 178124.26 178124.26 12 12 记 12 31 记 12 31 记 12 31 月汇 12 31 -- 12 31 年累 12 31 == 确认本月员工工资代扣款项 计提本月职工薪酬 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 167192.56 51015.74 229140.00 218208.30 229140.00 12 31 年结 结转下年 会计科目：非货币性福利 2011年 月 12 凭证 摘要 购买福利品 借方 金额 20475.00 贷方 金额 日 种类 号数 8 记 20 借或贷 借 余额 20475.00 12 12 12 12 31 31 31 31 月汇 -- 年累 == 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 结转下年 20475.00 借 借 借 20475.00 20475.00 20475.00 12 31 年结 会计科目：辞退福利 2011年 月 12 12 12 12 12 凭证 日 种类 号数 18 31 31 31 31 记 月汇 -- 年累 == 41 摘要 计提辞退员工福利费 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 借方 金额 贷方 金额 82000.00 82000.00 借或贷 贷 贷 贷 贷 余额 82000.00 82000.00 82000.00 82000.00 12 31 年结 结转下年 会计科目：社会保险费 2011年 凭证 摘要 缴纳社会保险费 计提本月职工薪酬 本月合计 ---------------- 本年累计 借方 金额 89195.78 89195.78 贷方 金额 89195.78 89195.78 月 日 种类 号数 12 11 记 12 31 记 12 31 月汇 12 31 -- 12 31 年累 26 91 借或贷 借 平 平 平 余额 89195.78 0.00 0.00 0.00 12 31 == ================ 会计科目：住房公积金 2011年 凭证 摘要 缴纳住房公积金 计提本月职工薪酬 本月合计 ---------------- 本年累计 借方 金额 22092.02 22092.02 贷方 金额 22092.02 22092.02 月 日 种类 号数 12 27 记 12 31 记 12 31 月汇 12 31 -- 27 91 借或贷 借 平 平 平 余额 22092.02 0.00 0.00 0.00 12 31 年累 会计科目：工会经费 2011年 月 12 12 12 12 凭证 日 种类 号数 1 15 31 31 月初 记 记 月汇 34 91 承前页 摘要 借方 金额 4363.66 4363.66 贷方 金额 借或贷 贷 平 贷 贷 余额 4363.66 0.00 4582.80 4582.80 缴纳工会经费 计提本月职工薪酬 本月合计 4582.80 4582.80 12 12 12 31 31 31 -- 年累 == ---------------- 本年累计 ================ 贷 贷 4582.80 4582.80 12 31 年结 结转下年 会计科目：职工教育经费 2011年 月 12 12 12 12 日 3 31 31 31 凭证 种类 号数 记 记 月汇 -- 8 91 摘要 报销教育培训费 计提本月职工薪酬 本月合计 ---------------- 本年累计 借方 金额 825.00 825.00 贷方 金额 825.00 825.00 借或贷 借 平 平 平 余额 825.00 0.00 0.00 0.00 12 31 年累 会计科目：应付股利 2011年 凭证 月 日 种类 号数 12 31 记 12 31 月汇 12 31 -- 12 31 年累 12 31 == 摘要 借方 金额 贷方 金额 1224723.74 1224723.74 借或贷 贷 贷 贷 贷 余额 1224723.74 1224723.74 1224723.74 1224723.74 121 决定向股东分配利润 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 12 31 年结 结转下年 会计科目：北京嘉乐电子有限公司 2011年 凭证 摘要 承前页 没收北京嘉乐公司定金 本月合计 ---------------- 本年累计 借方 金额 10000.00 10000.00 贷方 金额 月 日 种类 号数 12 1 月初 37 借或贷 贷 平 平 平 余额 10000.00 0.00 0.00 0.00 12 16 记 12 31 月汇 12 31 -- 12 31 年累 会计科目：职工薪酬 2011年 凭证 月 日 种类 号数 12 31 记 12 31 记 12 31 -- 12 31 -- 12 31 记 12 31 记 91 摘要 借方 金额 贷方 金额 借或贷 借 余额 计提本月职工薪酬 28760.16 0.00 0.00 0.00 0.00 146832.04 0.00 0.00 0.00 118071.88 0.00 116 结转成本费用类账户 0 0 86 ---------------- ---------------- 计提折旧费 28760.16 贷 0.00 0.00 平 平 借 3107.28 0.00 0.00 116 结转成本费用类账户 3107.28 贷 12 31 -- 12 24 记 12 31 记 12 31 -- 12 31 -- 12 22 记 12 22 记 12 31 记 12 31 -- 12 31 记 12 31 记 12 31 -- 12 10 记 12 31 记 12 31 -- 12 4 记 0 65 ---------------- 报销差旅费 0.00 0.00 平 借 0.00 51069.60 0.00 0.00 0.00 48566.60 49174.60 0.00 0.00 114964.60 0.00 0.00 32825.00 0.00 0.00 30000.00 0.00 0.00 47825.00 0.00 0.00 53314.60 0.00 0.00 1895.00 0.00 0.00 0.00 0.00 741.60 608.00 0.00 0.00 116 结转成本费用类账户 0 0 57 58 ---------------- ---------------- 支付并分配电费 支付并分配水费支付并分配水费 1895.00 贷 0.00 0.00 0.00 0.00 平 平 借 借 116 结转成本费用类账户 0 81 ---------------- 计提产品质量保证金 1349.60 贷 0.00 平 借 61650.00 0.00 0.00 0.00 116 结转成本费用类账户 0 25 ---------------- 销售部门报销运费 61650.00 贷 0.00 平 借 2825.00 0.00 0.00 0.00 116 结转成本费用类账户 0 9 ---------------- 支付广告费 2825.00 贷 0.00 平 借 30000.00 0.00 0.00 0.00 12 31 记 12 31 -- 12 19 记 12 31 记 12 31 -- 12 25 记 12 31 记 116 结转成本费用类账户 0 44 ---------------- 支付展销费 30000.00 贷 0.00 平 借 15000.00 0.00 0.00 0.00 116 结转成本费用类账户 0 67 ---------------- 支付电话费 15000.00 贷 0.00 平 借 2245.00 0.00 0.00 0.00 116 结转成本费用类账户 2245.00 贷 0.00 平 12 31 -- 0 ---------------- 会计科目：北京恒顺印务有限公司（成本） 2011年 月 12 12 12 12 12 日 1 31 31 31 31 凭证 种类 号数 月初 月汇 -- 年累 == 承前页 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 摘要 借方 贷方 金额 金额 0.00 借或贷 借 借 借 借 余额 475000.00 475000.00 475000.00 475000.00 12 31 年结 结转下年 会计科目：北京恒顺印务有限公司（损益调整） 2011年 月 日 凭证 种号摘要 借方 贷方 借或贷 余额 类 数 承前页 金额 金额 12 1 月初 借 12442.70 12 31 记 112 确认长期股权投资收益 12 31 记 113 月汇 被投资单位北京恒顺印务有限责任公司宣告分派现金股利 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 结转下年 101827.50 借 114270.20 64270.20 50000.00 借 12 31 101827.50 50000.00 借 64270.20 12 31 -- 12 31 年 借 64270.20 累 12 31 == 12 31 年 借 64270.20 结 会计科目：北京恒顺印务有限公司（其他权益变动） 2011年 月 12 12 12 12 12 日 1 31 31 31 31 凭证 种类 月初 月汇 -- 年累 == 号数 承前页 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 摘要 借方 金额 0.00 贷方 金额 借或贷 借 借 借 借 余额 30000.00 30000.00 30000.00 30000.00 12 31 年结 结转下年 会计科目：北京永泰食品有限公司 2011年 月 12 12 12 12 12 日 1 31 31 31 31 凭证 种类 月初 月汇 -- 年累 == 号数 承前页 本月合计 ---------------- 本年累计 ================ 结转下年 摘要 借方 金额 0.00 贷方 金额 借或贷 借 借 借 借 余额 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00 12 31 年结 会计科目：成本 2011年 月 12 12 12 12 12 12 12 凭证 日 种类 号数 1 5 31 31 31 31 31 月初 记 月汇 -- 年累 == 年结 11 承前页 购入股票 本月合计 摘要 借方 金额 105000.00 105000.00 贷方 金额 借或贷 借 借 借 借 借 余额 110000.00 215000.00 215000.00 215000.00 215000.00 ---------------- 本年累计 ================ 结转下年