存货核算操作规程
密级：★高★ 版本：1.0 存货核算操作规程
XXX股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司
2015年7月1日
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存货核算操作规程
存货核算操作规程
存货核算操作规程 ............................................................................................................................. 2 1. 存货核算系统 ............................................................................................................................. 3
1.1 业务规程图 .......................................................................................................................... 3 1.2 操作规程 .............................................................................................................................. 4
1.2.1 系统维护 ................................................................................................................... 4 1.2.2 基础设置 ................................................................................................................... 5
1.2.2.1 核算范围设置 ................................................................................................ 5 1.2.2.2 物料计价方法设置 ........................................................................................ 6 1.2.2.3 费用项目设置 ................................................................................................ 7 1.2.3 业务初始化 ............................................................................................................... 8
1.2.3.1 启用存货核算系统 ........................................................................................ 8 1.2.3.2 初始核算数据录入 ........................................................................................ 9 1.2.3.3 存货核算初始化 ............................................................................................ 9 1.2.4 存货核算 ................................................................................................................. 10
1.2.4.1 采购入库核算 .............................................................................................. 10 1.2.4.2 采购费用分配 .............................................................................................. 11 1.2.4.3 钩稽日志查询 .............................................................................................. 13 1.2.4.4 入库成本维护 .............................................................................................. 14 1.2.4.5 委外入库核算 .............................................................................................. 15 1.2.4.6 出库成本核算 .............................................................................................. 16 1.2.4.7 其他存货核算 .............................................................................................. 18 1.2.5 成本调整 ................................................................................................................. 18 1.2.6 报表分析 ................................................................................................................. 20
1.2.6.1 核算单据查询 .............................................................................................. 20 1.2.6.2 存货核算汇总报告 ...................................................................................... 21 1.2.6.3 存货核算明细报告 ...................................................................................... 22 1.2.6.4 存货收发存汇总表 ...................................................................................... 23 1.2.6.5 存货收发存明细表 ...................................................................................... 24 1.2.6.6 异常余额汇总表 .......................................................................................... 25 1.2.7 账务处理 ................................................................................................................. 26 1.2.8 期末处理 ................................................................................................................. 26
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1. 存货核算系统
1.1 业务规程图
流程名称任务概要节点存货成本核算流程描述存货成本核算处理过程层级时间存货核算1.1启动存货成本核算处理流程12013-05-17编号版本HSV1.0备注流程说明11.1启动成本管理业务流程22.1基础资料设置2.1核算范围设置2.2物料计价方法设置33.1初始化3.1存货核算系统启用及初始化44.1期末关账4.1期末关账5.3入库成本暂估55.1存货入库核算5.1采购费用分配5.2采购入库核算5.4委外入库成本核算66.1成本调整6.1成本调整单77.1出库成本核算7.1出库成本核算7.2其他存货核算88.1报表查询及分析8.1报表分析99.1生成凭证9.1账务处理1010.1按会计政策结账10.1期末结账结束公司名称编制单位密级签发人共 1 页第 1 页签发日期 3
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1.2 操作规程
1.2.1 系统维护
存货系统参数设置增加了存货核算功能应用的灵活性，参数的选择直接会影响存货核算的成本结果。因此一旦设置好参数后，不要轻易变更。 功能路径：
【成本管理】－>【存货核算】－>【参数设置】－>【存货核算系统参数】
参数说明：
A.应付单与发票核销产生的差异计入存货成本
该参数可以决定采购应付单与发票核销时产生的差额是否计入存货成本，若勾选该参数，差额将计入对应物料的存货成本；若不勾选该参数，差额将不计入存货成本。 B.采购应付单审核时自动进行入库成本核算
该参数的作用是决定采购入库单（采购退料单）下推采购应付单审核时是否自动调用采购入库成本核算，若勾选该参数，采购应付单审核时根据单据间勾稽关系自动核算入库成本；若不勾选该参数，采购应付单审核时只建立单据间勾稽关系而不会自动核算入库成本。大批量审核采购应付单时，不勾选该参数可以提高审核的效率。
C.存在负库存时允许结账
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该参数决定当前会计期间存在负库存时是否能结账。期末结账时若检查当期存在负库存，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账，必须先清理负库存。从财务管控的角度来看，建议不使用该参数！ D.赠品、不良品、废品单据成本为零时允许结账
该参数决定当前会计期间存在赠品或不良品或废品单据成本为零时是否能结账。期末结账时若检查当期存在赠品或不良品或废品零成本单据，勾选该参数，则允许结账；不勾选该参数，则不允许结账。 E.采购入库调整单生成出库成本调整单
该参数主要解决以前期间采购入库，当期收到采购发票的金额与以前期入库成本产生的差异对当期存货成本的调整。调整方式有不生成、全部生成及按上期出库、结存比例生成。
“不生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时不生成出库成本调整单； “全部生成”，即前期入库的采购入库调整单在出库成本核算时全部生成出库成本调整单；
“按上期出库、结存比例”生成，即前期入库的采购入库调整单按对应物料在上期出库数量与结存数量的比例生成出库成本调整单。 操作说明
设置参数后，请选择“核算组织”及“会计政策”进行保存。 业务说明
“采购入库调整单生成出库成本调整单”这个参数主要是解决如下业务场景：
例如：9月某物料A采购入库10个，暂估20/个，成本200，出库2个，成本为40；10月收到采购发票单价为30/个，采购发票核销时生成采购入库调整单10*（30-20）=100，调整后的存货单位成本=（200-40+100）/（10-2)=32.5。此时客户要求10月份存货成本按30/个计算，根据参数按上期出库数据与结存数量的比例将生成出库成本调整单100*2/10=20，即存货单位成本=(200-40+100-20)/(10-2)=30.虽然实际业务比这个案例复杂的多，但通过此种处理，可以较真实的反应存货成本。
1.2.2 基础设置 1.2.2.1 核算范围设置
核算范围是指在“核算体系+核算组织+会计政策”的总核算维度下，将存货划分为若干个空间范围，每个空间范围都有单独的计价方法，从而形成若干个价值序列分别进行存货核算。划分依据有：货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库。
使用前提
必须已设置好会计核算体系、核算组织及会计政策。 功能路径
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