存货核算操作规程
自动钩稽核算
自动钩稽核算是指由标准应付单审核时自动建立与对应入库单（退料单）的钩稽关系，并根据钩稽关系核算入库成本。 使用前提
存货核算系统必须已结束初始化，且已勾选参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”。 操作说明
入库单（退料单）下推标准应付单后审核时自动进行钩稽核算。以及当勾选系统参数“应付单与发票核销产生的差异计入存货成本”时，应付单与采购发票核销产生的应付调整单自动钩稽关联入库单（退料单）并重新核算入库成本。 业务说明
自动钩稽触发的核算只是针对“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下入库成本核算。
1.2.4.2 采购费用分配
采购费用分配是指将物料采购所发生的费用，如运费、关税等计入采购入库的存货成本。存货核算系统是指将采购费用应付单的金额分配到入库单（退料单）上。
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使用前提
入库单（退料单）必须已与标准应付单钩稽。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【采购费用分配】 字段说明 表头字段 清空 应付单
清空当前已过滤出的钩稽双方的单据
弹出应付单查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的采购费用应付单（分录行必须已勾选“计入成本”）。屏蔽分配状态为已分配的采购费用应付单。
库存单据 弹出库存单据查询窗口，设置条件过滤出本次需要分配的目标入库单及退料单。 分配
选择好需要参与费用分配的目标单据后，点击该按钮进行采购费用分配处理
说 明
查看单据 下拉选择项：应付单、库存单据、钩稽日志。
1、选择应付单，可以联查调出应付单；
2、选择库存单据，可以联查调出入库单、退料单；
3、选择钩稽日志，该功能和“钩稽日志查询”调出的界面一样，弹出钩稽日志供过滤分配记录。
分配类型 包括标准采购费用分配及标准委外费用分配。标准采购费用分配处理采购费用分配给普通采购业
务的入库单（退料单）；标准委外采购费用分配处理采购费用分配给委外加工业务的入库单（退料单）。
分配标准 支持按数量、金额、自定义分配权重分配。
1、数量：取参与分配库存单据分录行的实收数量（库存单位数量），分配权重=分录行实收数量/∑各分录行实收数量
2、金额：取参与分配库存单据分录行的总成本，分配权重=分录行金额/∑各分录行总成本
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3、自定义分配权重：手工输入各分录行的分配权重，为大于0的数值。
操作说明
进入采购费用分配，先选择分配类型及分配标准，再选择需分配的采购费用应付单及分配对象入库单（退料单），点击“分配”，将应付单上的金额按费用项目分配到入库单（退料单）成本中。若要取消分配，在钩稽日志查询中选中分录行点“反勾稽”取消分配结果。 业务说明
只支持将整张应付单的某一分录行或多分录行费用金额分配到入库单（退料单）上。
1.2.4.3 钩稽日志查询
在钩稽日志查询表中可以对采购入库单（退料单）与应付单自动钩稽核算及采购费用分配后的结果进行查询。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【钩稽日志查询】 字段说明 字 段 币别 本次钩稽数量 本次钩稽金额
说 明
取入库单（退料单）上的结算币别 本次钩稽的基本单位数量
本次钩稽金额（注：勾稽的是结算币别金额），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。
本次钩稽金额本位币
本次钩稽金额（本位币），对入库单表示本次钩稽的实际成本，对应付单表示本次钩稽的不含税金额。
操作说明
钩稽日志查询可以对采购费用分配结果通过“反勾稽”取消，但不能取消自动钩稽核算的结果。 采购入库核算
采购入库核算是指根据自动钩稽核算或采购费用分配建立入库单（退料单）与标准应付单或采购费用应付单的钩稽关系在各核算维度（核算体系+核算组织+会计政策）下进行入库成本核算。 使用前提
入库单（退料单）必须已与应付单钩稽。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【采购入库核算】 操作说明
第一步，进入入库成本核算向导界面一，选择核算体系、核算组织及会计政策，然后执行下一步进行核算。 第二步，在向导界面二点击核算列表查询，可以查看核算结果。在向导界面二还可点击入库成本维护，进入入库成本维护列表进行成本估价操作。 业务说明
在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下，且已勾选系统参数“采购应付单审核时自动进行入库成本核算”时，可以略过此操作！
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采购入库成本补差规则：若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且没有生成凭证时，采购入库核算会直接更新入库成本；若采购入库单（退料单）日期属于当期存货核算期间且已生成凭证，或采购入库单（退料单）日期属于以前期间时，采购入库核算不更新入库成本，而以补差的形式生成采购入库调整单。
1.2.4.4 入库成本维护
入库成本维护主要是指对采购入库或其他入库的成本估价以及未启用产品成本核算模块情况下生产入库产品的成本维护。
使用前提
存货核算系统已结束初始化。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【入库成本维护】
字段说明
字 段 查看单据 成本批量维护
说 明 可以联查对应库存单据
支持引入“期初加权平均价”、“最新入库价”、“最新出库价”、“物料参考成本”、“最新采购订单成本”、“组织间交易结算价格”：
1、期初加权平均价，是指期初余额中的单价=期初余额/基本单位数量。
2、最新入库价是指同物料按照入库序列配置表里面的所有入库单中最新一次有金额的入库类型单据的单价。
3、最新出库价是指同物料按照出库序列配置表里面的所有出库单中最新一次有金额的出库类型单据的单价。
4、物料参考成本，是指物料主档资料中的参考成本。 5、最新采购订单价格，是指同物料在最新采购订单中的单价。
6、组织间交易结算价格是指专对核算组织间交易的入库序列调拨单从组织间交易结算清单上
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获取结算价格作为入库成本。
注：这里注意单价币别的换算，即引入后的本位币单价=入库单上原币单价*会计政策默认汇率类型下原币与主币别的汇率。
费用项目金额维护
当会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以按费用项目暂估成本。
维护成本后保存时会根据费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目金额维护可以查看和修改费用项目明细及金额。 核算单据上的金额=∑各费用项目金额。
操作说明
A.入库成本维护是按“核算体系+核算组织+会计政策”及单据类型过滤数据的，不支持按所有单据类型进行综合过滤，因此实际操作过程中要按各单据类型分别过滤出单据进行成本维护。
B.不管原单据上是否具有成本，都需在入库成本维护中过滤出来进行保存操作，否则出库成本核算视同无单价处理。 业务说明
若未启用产品成本核算模块，生产入库产品的成本只能通过此功能进行维护；若启用产品成本核算模块，此处只能查询生产入库产品的成本，不允许修改。另外，只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才会反写对应库存单据。
1.2.4.5 委外入库核算
委外入库核算是指对委外加工产品的入库成本核算，包括材料成本及加工费。
功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【委外入库核算】 字段说明 字 段 查看单据 费用项目
说 明 可以联查对应库存单据
当会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，此字段才可见。维护成本后保存时会根据费用项目的默认设置自动赋予费用项目，点击费用项目维护可以查看和修改费用项目明细及金额。
核算单据上的金额=∑各费用项目金额。
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