存货核算操作规程
【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【核算范围】 操作说明
新增核算范围时，选择核算体系、核算组织及会计政策，设置计价方法及核算范围划分依据，核算范围必须审核才生效。
划分依据为货主时，选择的货主为当前核算组织下的业务组织，核算范围覆盖整个核算体系下的库存组织及仓库。
划分依据为库存组织时，库存组织的选择范围只为当前核算组织下的所有库存组织； 划分依据为仓库时，仓库选择范围只为当前核算组织下所有库存组织下的仓库；
划分依据为货主+库存组织时，货主为当前核算组织下的业务组织，库存组织可选范围为当前核算体系下的所有库存组织；
划分依据为货主+仓库时，货主为当前核算组织下的业务组织，仓库的可选范围为当前核算体系下的所有仓库。 业务说明
同一“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的所有核算范围划分依据必须一致。另，若存在A组织的存货存储在B组织下仓库的情况，包括跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨，请务必按货主或货主+库存组织或货主+仓库的划分依据划分核算范围。
1.2.2.2 物料计价方法设置
存货出库成本核算时，需要根据物料的计价方法来核算存货的出库成本。物料计价方法支持移动平均法、加权平均法、先进先出法。
使用前提
必须已设置好核算范围。若无特殊要求，物料计价方法可以不设置，直接采用核算范围的计价方法。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【基础资料】－>【物料计价方法】 操作说明
新增物料计价方法时，选择核算范围及设置依据：支持按单个物料、物料属性、存货类别设置计价方法。设置完毕后审核才生效。 业务说明
核算范围及物料计价方法都涉及计价方法的设置，存货出库成本核算时获取计价方法的优先顺序为：单个物
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料→存货类别→物料属性→核算范围。进行存货核算后，对应物料存在期初或期末存货余额时不允许修改物料计价方法。若要变更计价方法，请做物料计价方法变更处理。
1.2.2.3 费用项目设置
费用项目是存货成本结构中的构成项目，既可根据成本动因进行划分和设置，也可按经济用途进行划分和设置。
功能路径
【基础管理】－>【基础资料】－>【【公共资料】－>【费用项目】 字段说明 段 编号 名称 类别
费用项目编码，手工录入或系统自动产生。 费用项目名称，手工录入。
下拉选择项：材料类、采购类、委外类、组装类、拆卸类、生产类及其他类。 材料类：指存货的原物料成本，如材料采购价款；
采购类：指材料采购所发生的需计入存货成本的费用，如关税、运费、装卸费等等； 委外类：指委外加工支付供应商的加工费用；
组装类：指供应链组装业务所发生的费用，如组装费用； 拆卸类：指供应链拆卸业务所发生的费用，如拆卸费用； 生产类：指生产过程所发生的费用，如人工工资、折旧费用等；
其他类：指不计入存货成本的费用，如业务招待费、差旅费、交通费、电话费、团队活动费、办公费、折旧费用。
是否默认
每一类别有且只有一个默认项，目的是在初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算时系统会自动区分类别根据默认项生成费用项目。 字 说 明
操作说明
系统已预设费用项目，若想使用自定义费用项目，新增时维护好“名称“、设置好“类别”和“是否默认“。费用
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项目审核才生效。 业务说明
费用项目基础资料中有预设费用项目，用户可以按预设费用项目进行存货成本核算，也可按类别自定义费用项目，根据需要设置为默认。各类别只有一个默认项，初始核算数据维护、入库成本核算、入库成本暂估、其他存货核算会按类别及默认的费用项目自动赋予核算单据费用项目。初始核算数据维护、入库成本暂估、其他存货核算自动赋予费用项目后，还可在费用项目明细表中修改新增费用项目及值。费用项目的处理支持存货成本分项核算。
注意：默认费用项目一经确定下来，不要随意变动，否则会造成存货成本明细结构异常。
1.2.3 业务初始化 1.2.3.1 启用存货核算系统
设置会计核算体系下核算组织启用存货核算的会计期间。
使用前提
1.核算范围设置必须将所属对应核算组织下的业务组织及仓库覆盖完全； 2.核算范围覆盖的所有库存组织织必须都已启用。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【启用存货核算系统】 操作说明
在启用界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需启用的“会计政策”，执行启用按钮。 业务说明
存货核算会计期间的启用决定了初始核算数据的取数来源，若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期属于该总核算维度下的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为初始库存列表；若“核算体系+核算组织+会计政策”下所有库存组织的启用日期不属于该核算组织的启用会计年度及启用会计期间，则取数来源为库存余额表。
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1.2.3.2 初始核算数据录入
获取库存组织期初库存数量，维护期初库存成本。
使用前提
已启用存货核算系统。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【初始核算数据录入】 操作说明
点新增按钮，选择核算体系、核算组织及会计政策就可获取期初库存数量，维护对应期初成本，然后点保存按钮保存。 工具栏按钮说明：
A.更新期初数量：更新初始核算数据维护中的期初库存数量；
B.对数：将初始核算数据维护中的库存数量与取数来源（初始库存列表或库存余额表）进行比对，检查是否一致。若不一致，点击“更新期初数量”更新期初库存数量；
C.反写库存：只有取数来源为初始库存列表，且在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”下时，才能将期初库存金额反写到初始库存列表。 业务说明
若初始核算数据成本结构要按费用项目明细维护，请在维护会计政策时勾选“存货核算按费用项目明细核算”，然后在初始核算数据维护的费用项目明细页签进行维护。
1.2.3.3 存货核算初始化
初始化是指在企业采用存货核算系统前，为了将企业已有的信息，如库存余额，体现在系统中所做的各种数据、单据的初始值设置，使系统的起始状态与企业的实际情况相符合。
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功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【初始化】－>【存货核算初始化】。 操作说明
在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需结束初始化的“会计政策”，执行结束初始化；
若要反初始化，在存货核算初始化界面选择“核算体系”及“核算组织”，勾选需反初始化的“会计政策”，执行反初始化。 业务说明
执行初始化前会进行如下合法性检查： A.是否已启用存货核算系统；
B.核算范围是否覆盖了对应核算组织的所有货主组织及仓库； C.初始核算数据库存数量与取数来源是否一致；
以上三项检查均无问题，则成功结束初始化。结束初始化后，初始核算数据维护只能查看，若要修改，先进行反初始化操作。
注意：非启用会计期间，不允许反初始化。
1.2.4 存货核算
存货核算是指准确计量存货入库成本，然后根据物料计价方法核算存货的出库成本，且存货成本核算必须符合会计制度的要求。
1.2.4.1 采购入库核算
采购入库核算是指对存货的采购成本进行计量，包括购买价款、与可归属于存货成本的相关关税、运输费、装卸费、保险费以及其他费用等。
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