存货核算操作规程
操作说明
点击委外入库核算，可以对委外入库单（退料单）的材料成本及加工费进行维护，支持手工维护及外部批量引入。维护成本后必须点保存操作。 业务说明
加工费是由应付单与委外入库单（退料单）钩稽核算所得，材料成本是由产品成本核算计算得出委外入库核算可以通过外部引入或手工维护材料成本及加工费。委外入库单（退料单）没有与应付单钩稽核算时，才允许维护；材料成本只有在未启用产品成本核算模块情况下才能手工维护或外部引入。另外只有在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”下，保存成本数据才需反写对应库存单据。
1.2.4.6 出库成本核算
出库成本核算是指确定核算单据的出入库序列及物料计价方法，分核算范围按物料核算维度核算存货出库成本。
功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【出库成本核算】 操作说明
第一步：在向导界面一选择核算体系、核算组织及会计政策，点“下一步”进入下一步操作，退出界面点击“取消”。
若要执行合法性检查，请在向导界面一勾选“是否进行合法性检查”：勾选，点“下一步”执行合法性检查，进入向导界面二；不勾选，直接进入向导界面三。
若要对核算组织下的某个或几个核算范围进行单独核算，请去掉“是否核算所有核算范围”前复选框中的“√”，
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并在其下方表体中选择核算范围；
若要对核算组织下的某些物料进行单独核算，请去掉“是否核算所有物料”前复选框中的“√”，下拉选择“物料选择范围”，并在其下方表体中选择物料代码或存货类别。
第二步：合法性检查结果查询，合法性检查后在向导界面二的表体中显示错误信息。 检查项：1、是否存在未审核的库存单据；2、入库序列单据单价是否为0 检查成功，点击“下一步”进入向导界面三，退出操作，点击“取消”。 第三步：进入向导界面三，进行核算参数设置，然后点“下一步”进行核算。 参数说明 参 数
只写成本核算有误的物料 写成本核算过程表
说 明
存货成本核算汇总报告中只写错误物料的核算报告 记录物料出库核算的详细计算过程（在存货成本核算明细表体现）
遇到成本核算错误时停止核算当前物料 出库核算不更新已修改成本的核算单据成本
选中此选择时，一但出现核算错误，会中断核算过程 核算单据查询中可以对出库单据成本进行修改，若选择此参数，重新出库核算时，不会更新已修改的成本，反之，会更新成本。
出库序列单据生成凭证后重新核算不调整该单据成本 勾选此参数，出库序列单据生成凭证后，重新出库核
算若产生差异，直接将差异计入存货余额中；若不勾选，则会将差异生成出库成本调整单。
零成本单据自动取价
勾选此参数，对于核算单据成本为0时可以按取价规则自动获取价格，默认不勾选。规则设置中有预设取价来源及优先取价顺序，用户也可以自行调整取价顺序。
自动进行采购入库成本核算时
勾选此参数，出库成本核算时会先自动进行采购入库核算，然后再进行出库成本核算；若不勾选，则必须先手工进行采购入库核算，再进行出库成本核算。默认勾选
第四步：核算完成后，显示核算报告：存货核算汇总报告、存货核算明细报告、异常余额汇总表、核算错误日志。 业务说明
1.出库成本核算已将入库成本核算相关功能都已整合在向导界面一，方便用户操作。
2.成本出库核算过程中若有核算单据已生成业务凭证，则会根据差额自动生成出库成本调整单。每次出库核算都会将上次出库核算产生的出库成本调整单删除后重新生成。 3.出库成本核算支持定时核算服务功能。
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1.2.4.7 其他存货核算
其他存货核算也即其他存货成本核算：是指对库存状态转换、形态转换、批号调整、组装拆卸等特殊业务的出入库成本核算。
功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【存货核算】－>【其他存货核算】 操作说明
出库成本核算时会自动进行其他存货核算。进入其他存货核算列表，可以查询成本，也可对成本进行修改，修改成本会自动更新对应物料存货余额。 业务说明
1.会计政策支持存货核算按费用项目明细核算时，可以查询或修改费用项目明细金额。
2.组装拆卸单的费用需在“法人核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下维护，其他维度下的费用由该维度下的费用金额按币别汇率进行换算。
1.2.5 成本调整
成本调整是指对存货成本进行调整的一项业务操作，包括采购入库调整单、出库成本调整单。
功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【成本调整】－>【成本调整单】 字段说明 字 段
说 明
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单据类型 调整原因
包含采购入库调整单和出库成本调整单两种类型。
单据类型为采购入库调整单时，调整原因为采购入库调差；
单据类型为出库成本调整单，且是手工新增成本调整单时，调整原因为手工调差； 单据类型为出库成本调整单，且由异常余额汇总表出单生成成本调整单时，调整原因为异常余额调整；
出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本调整单，调整原因为采购入库调整。
币别 业务类型
取当前会计政策的主币别。
1、单据类型为采购入库调整单时，业务类型为入库调整；
2、手工新增出库成本调整单时，业务类型为生产出库调整或销售出库调整或委外出库调整或其他出库调整；
3、异常余额汇总表出单生成出库成本调整单时，业务类型为异常余额调整； 4、出库成本核算按系统参数“采购入库调整单生成出库成本调整单”生成的出库成本调整单，调整原因为采购入库调整，业务类型为生产出库调整。
调整金额 调整金额（原币）
本位币金额，可以为正负数。
1、单据类型为采购入库调整单时，采购入库单（退料单）与应付单钩稽核算时结算币别的差额；
2、单据类型为出库成本调整单时，不需维护原币调整金额。
原币币别
1、单据类型为采购入库调整单时，原币币别为采购入库单（退料单）的结算币别； 2、单据类型为出库成本调整单时，原币币别不需维护。
操作说明
手工新增成本调整单必须审核才生效。 业务说明
1.采购入库调整单及有关联源单（源单为以前期间的库存单据）的出库成本调整单调整的是当期期初余额； 2.无源单的出库成本调整单调整当期的发生额；
3.业务类型为异常余额调整的出库成本调整单调整的是当期期末余额；
4.成本调整单列表提供了价格差异、汇率差异的处理,以方便有必要的用户进行成本分析。调整金额（本位币价）=价格差异+汇率差异 举例说明
4月采购入库单A物料数量10个，单价1USD，金额10USD，5月应付单A物料10个，单价1.5USD,金额15USD,主账簿本位币为RMB,勾稽核算参考如下表：
单据 数量
原币单价 金额 汇率 本位币单价
本位币金额
采购入库单 10 1.00 10.00 6.0000 6.00 60.00
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应付单 10 1.50
15.00 7.0000 10.5
105.00 45=
成本调整单
成本调整单调整金额（本位币）为45，其中：
价格差异=（应付单原币单价-入库单原币单价）*数量*应付单汇率=（1.5-1）*10*7=35； 汇率差异= 入库单原币单价*数量*（应付单汇率-入库单汇率）=1*10*（7-6）=10
1.2.6 报表分析
报表分析是指将存货核算结果是提供报表统计，以供用户分析提供数据支持。
1.2.6.1 核算单据查询
核算单据查询将所有参与核算的核算单据按“核算体系+核算组织+会计政策”汇总，以供用户查询各单据的成本。
使用前提
已进行出库成本核算。 功能路径
【成本管理】－>【存货核算】－>【报表分析】－>【核算单据查询】 操作说明
1.支持按“核算体系+核算组织+会计政策”查询核算单据成本，还包括对异常单据的查询，如未审核或单价为0的核算单据；
2.若核算单据为未审核状态，可通过工具栏功能按钮“查看单据”调出原单进行审核的操作； 3.支持对核算单据成本进行修改：选中核算单据，点击工具栏“成本修改”按钮进行成本修改；
4.会计政策支持存货核算按费用项目核算时，可以点击工具栏“费用项目查询”，查看费用项目明细及金额。 业务说明
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