合计 单位负责人： 会计主管： 制表人：
附录
C 现金管理系统练习
目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法。 要求：（1）录入现金管理系统初始数据，进行系统设置 （2）录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账。
（3）录入银行存款日记账、银行对账记录，进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表。 资料：如下
一、初始数据录入
（1）从总账系统引入现金、银行存款科目。
（2）从总账系统引入2013年1月1日的现金、银行存款科目余额、
（3）进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2013年1月1日。 操作要点
（1）只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
（2）币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多少账户。
（3）设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。 二、现金处理
（1）登记现金日记账（从总账引入）。 （2）进行1月31日的库存现金对账。 三、银行存款处理
（1）登记银行存款日记账（从总账引入）。 （2）录入银行对账单
建设银行对账单记录如表20。 表20 日期 摘要 借方 贷方 01~05 提现 10000 01~15 购买办公用品 24000 01~15 收回欠款 70000 01~10 偿还欠款 120000 01~20 清理固定资产收 4500 入 01~26 收回坏账 3000 01~20 购料 70000 （3）进行建行账户的银行对账。 （4）生成银行存款余额调节表。
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附录
D 工资管理系统练习
目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法。 要求：（1）对工资系统进行初始化设置，添加基础资料。
（2）设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算。 （3）计算个人所得税、分配工资费用。 （4）查看各种工资报表，结账。 资料如下。
一、 建立工资类别方案 类别名称：全体员工 是否多类别：否 币别：人民币
是否银行代发：是 是否代扣所得税：是 是否扣零：否 操作要点
设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。
二、 系统维护
系统参数：要求结账与总账期间同步。
三、 设置
（一）导入或新增部门资料 导入或新增的部门资料见表21。 表21 代码 名称 01 财务部 02 行政部 03 销售部（上级组） 03.01 销售一部 03.02 销售二部 04 生产部 操作要点 （1） 如果用户已在总账系统中添加了部门资料，可从总账系统导入部门信息。 （2） 总账导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相
同的部门信息只能通过其他工资类别里进行引入。 （3） 部门信息一旦使用，不能进行修改操作。
（二）导入并修改或新增职员资料 导入并修改或新增职员资料如表22 表22 代码 名称 职员类别 部门 个人账号 001 张华 管理人员 财务部 2712356487 12
002 李萍 管理人员 行政部 2712568435 003 王林 销售人员 销售一部 2713258741 004 赵立 销售人员 销售二部 2713856984 005 刘红 生产人员 生产部 2714521436 006 孙晴 生产管理人员 生产部 2713632541 操作要点 （1） 设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法
进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。
（2） 离职职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对
于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用职员”选项进行变动处理。
（3） 禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢
复职员的资料。
（三）增加银行资料
增加的银行资料如表23所示。 表23 代码 名称 账号长度 1001 建行天河支行 10 操作要点 （1） 在设定银行资料时，应注意设定的账号长度，不要把账号长度误认为
企业在此银行的具体账号而录入。
（2） 此项一般只有银行代发工资的单位才必须设定。 四、 核算
（一）工资项目设置，见表24. 表24 项目名类型 位数 属性 项目名类型 位数 属性 称 称 职员代文字 其他 应发合数值 2 增项 码 计 职员姓文字 其他 房租水数值 2 减项 名 电 部门 文字 其他 代扣水数值 2 减项 电 基本工数值 2 增项 代扣所数值 2 增项 资 得税 浮动工数值 2 增项 医疗保数值 2 增项 资 险 津贴 数值 2 增项 养老保数值 2 减项 险 加班 数值 2 增项 工会扣数值 2 减项 款合计 独补 数值 2 增项 实发合数值 2 增项 计 病假 数值 2 减项 个人账文字 2 其他 13
事假 数值 2 减项 操作要点 （1） 新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增
加的项目，必须从下拉框中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入（下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片）。
（2） 设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，
否则无法设置公式。
（3） 设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，只有数值型的
工资项目才能参与工资数据加减运算，文字型则不能。
（4） 工资计算公式设置 公式名称：全体员工
应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补
扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会 实发合计=应发合计-扣款合计
五、 数据
（一）设置工资数据输入过滤器 过滤器名称：全体员工 计算公式：全体员工 工资项目：全选 （二）工资数据录入
（三）录入的工资数据如表25所示。 表25 职员基本浮动津贴 加班 独补 病假 事假 房租医疗养老工会 姓名 工资 工资 水电 保险 保险 张华 1800 2000 600 400 800 36 90 9 李萍 1400 900 380 320 15 331 28 67.5 7 王林 1200 1100 360 410 90 500 24 62.5 6 赵立 900 670 240 320 380 228 18 36 4 刘红 1250 1000 250 480 15 250 30 75 7 孙晴 1500 1600 400 15 327 27 72.5 5 操作要点 （1） 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手
工录入，也不允许直接修改数据；
（2） 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无
需单个录入；
（3） 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可
从所得税计算表中引入。
（二）利用“工资计算”功能计算工资 注意：“工资计算”功能除了可对工资进行计算外，还可作工资数据复制的工作。当工资表中有一些诸如“基本工资”之类每期数值基本保持不变的项目数据时，在“工资计算”模块设置一个名为“固定项目”工资方案，把那些每期树脂基本保持不变的工资项目选上，需要时复制到下一期，可减少下一期工资数据录入的
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号
工作量。但是此前要先设一个没有任何内容的空白工资公式，以便在工资方案里选其为计算公式。 （三）个人所得税计算
个人所得税初始化设置如表26所示。 表26 名称 个人所得税计算 税率类别 含税级距税率 所得项目 应发工资 所的计算 应税所得=应发工资-独补-医疗保险-养老保险 所得期间 2013年1月 外币币别 人民币 基本扣除 1600 将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。 （四）工资费用分配，见表27 表27 分配名称 工资分配 凭证字 记 摘要内容 分配工资费用 分配比例 100% 部门 职员类别 工资项目 费用科目 工资科目 行政部 管理人员 应发合计 管理费用——应付工资 工资及福利费 财务部 管理人员 应发合计 管理费用——应付工资 工资及福利 销售一部 销售人员 应发合计 产品销售费用应付工资 ——工资及福利 销售二部 销售人员 应发合计 产品销售费用应付工资 ——工资及福利 生产部 生产人员 应发合计 生产成本——应付工资 工资及福利费 生产部 生产人员 应发合计 制造费用——应付工资 工资及福利 （五）福利费用分配，见表28 表28 分配名称 福利费分配 凭证字 记 摘要内容 计提职工福利费 分配比例 14% 部门 职员类别 工资项目 费用科目 工资科目 行政部 管理人员 应发合计 管理费用——应付福利费 工资及福利费 15