财务部 管理费用——应付福利费 工资及福利费 销售一部 销售人员 应发合计 产品销售费用应付福利费 ——工资及福利费 销售二部 销售人员 应发合计 产品销售费用应付福利费 ——工资及福利费 生产部 生产人员 应发合计 生产成本——应付福利费 工资及福利费 生产部 生产人员 应发合计 制造费用——应付福利费 工资及福利费 注意：如果应发合计里包括了福利费，用户需在工资项目设置处另行定义一个诸如“福利计提基数”的工资项目，并在“公式设置”处定义它的计算公式，把福利费扣除出来，以此作为计提职工福利费的基数。 六、变动
练习将行政部张华转为销售一部。 七、查看各种工资表 八、期末结账 操作要点
一旦结账，上月工资数据将不能再修改。如需修改，可点击“数据”模块中“期末结账”找到反结账选项，进行反结账。反结账的操作只有系统管理员才能进行。
附录E 固定资产管理系统联系
目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能。 要求：（1）对固定资产系统进行初始化。
（2）完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表。 （3）期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。 资料：如下。
一、系统维护
系统参数设置：与总账系统相连；允许改变基础资料编码；不允许转回减值准备。 操作要点
固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
（一）变动方式类别增加
变动方式类别增加如表29所示。
表29 代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目 002.004 报废 记 报废固定资产 固定资产清理 操作要点 16
管理人员 应发合计
（1）如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必须在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
（2）已使用的固定资产变动方式不能删除。 （二）卡片类别管理，见表30.
表30 卡片类别管理表 代码 名称 年限 净残单位 预设资产这就减值编是否值率 折旧科目 科目 准备 码计提方法 规折旧 则 001 房屋50 5% 幢 平均1601 1602 1603 FW- 不管及建年限使用筑物 法状态（基如何于原一定值） 提折旧 002 交通10 3% 辆 工作1601 1602 1603 JT- 由使工具 量法 用状态决定是否提折旧 003 生产10 3% 台 平均1601 1602 1603 SC- 由使设备 年限用状法态决（基定是于原否提值） 折旧 004 办公5 5% 台 动态1601 1602 1603 BG- 由使设备 平衡用状法 态决定是否提折旧 Investment 投资50 5% 栋 平均1601 1602 1603 TZ- 不管property 性房年限使用地产 法状态（基如何于原一定值） 提折旧 （三）存放地点 存放地点设置如表31所示。
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代码 01 02 03 三、初始数据录入 初始数据见表32。
表31 名称 车间 办公室 车库 表32 初始数据表 资产编码 FW-001 JT-001 SC-001 名称 办公楼 小汽车 车床 类别 房屋及建筑物 交通工具 生产设备 计量单位 幢 辆 台 数量 1 1 2 入账日期 2012年12月31日 2012年12月31日 2012年12月31日 存放地点 车库 车间 经济用途 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 自建 购入 购入 使用部门 行政部 销售一部、销售二部（费用生产部 比例各 50%） 折旧费用科管理费用——折旧产品销售费用——折旧费 制造费用——折旧目 费 费 币别 人民币 人民币 人民币 原币金额 1000000 400000 600000 购进累计折无 无 无 旧 开始使用日1992年12月1日 1999年6月1日 2001年4月1日 期 已使用期间 180 工作总量：30万公里，已使80 用18万公里 累计折旧金280000 220000 400000 额 折旧方法 动态平衡法 工作量法（计量单位：公里） 双倍金额递减法 折旧政策 常用折旧政策 常用折旧政策 常用折旧政策 操作要点 （1） 入账日期只能是初始化期间以前的日期。 （2） 变动方式选择取得固定资产的方式。
（3） 设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一
致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。 （4） 购进原值指的是取得固定资产的价值。
（5） 购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。 （6） 累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单
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位已计提的累计折旧额。
（7） 预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进
行录入。
四、结束初始化
一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘的【Shift】键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。 五、日常业务处理
（一）新增固定资产
新增固定资产见表33。
表33 新增固定资产表 资产编码 BG-001 资产编码 BG-001 名称 电脑 折旧费用科目 管理费用——折旧费 类别 办公设备 币别 人民币 计量单位 台 原币金额 24000 数量 3 购进累计折旧 无 入账日期 2012年12月15日 开始使用日期 2013年1月20日 存放地点 办公室 已使用期间 0 经济用途 经营用 累计折旧金额 0 使用状态 正常使用 折旧方法 平均年限法（第一种） 变动方式 购入 折旧政策 常用折旧政策 使用部门 财务部 操作要点 （1） 在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。
（2） 如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中
的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
（3） 在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片
信息。
（二）减少固定资产
将SC-001固定资产卡片中的一台车窗报废，如表34所示。
表34 清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式 2013年1月201 500 4500 报废 日 注：清理费用以现金支付；残值收入存入银行。 操作要点
（1） 进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删
除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作。 （2） 卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统
中消失。
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（3） 多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影
响其余固定资产。
（三）固定资产计提减值准备
固定资产“办公楼”按原值比例5%计提减值准备。 操作要点
（1） 可对多项固定资产同时计提减值准备 （2） 可按资产组计提减值准备 （四）固定资产其他变动
将JT-001固定资产卡片中的小汽车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用——折旧费”转为“管理费用——折旧费” 操作要点
（1） 同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，
可合并成一次处理，同时做多个项目变动。
（2） 不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产
变动，无需生成凭证。
（五）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证 操作要点
（1） 生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，
则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可。
（2） 固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。 （六）查看固定资产清单等各种账表 操作要点
（1） 设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据。 （2） 方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表
项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。
六、期末处理
（1）输入本月工作量2000公里 （2）计提固定资产折旧
（3）利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账 操作要点
（1） 一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除 （2） 如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住【Shift】键，单击“期
末结账”图标，选择“反结账”功能，返回到上一期进行数据修改。
附录F 应收款管理系统练习
目的：掌握已收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法。 要求：（1）对应收账款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据。 （2）对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理。 （3） 对发生坏账、坏账收回等特殊业务进行处理。 （4） 进行往来业务核销，查看各种账表，期末结账。 资料：如下。 一、 系统维护
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