（1） 系统设置
坏账计提方法：备抵法当中的应收账款百分比法。 坏账损失科目：管理费用——坏账损失。 坏账准备科目：坏账准备。
计提坏账科目：应收账款计提比例：0.5%。 （2） 其他参数
单据审核人与制单人可同为一人。 二、 初始数据录入
初始数据见表35。
表35 初始数据表 客户职单据类日期 部门 业务事由 往来科发生商品 数单员 型 员 目 额 量 价 长城 销售发2012年6月销售王林 销售 应收账52650 A产品 50 500 票 23日 一部 款 应收单 2012年9月销售赵立 借款 应收账35000 B产品 100 200 12日 二部 款 宏基 销售发2012年9月销售赵立 赊销 应收账50000 A产品 100 500 票 25日 二部 款 商业承签发日 票号 销售 20000 B产品 兑汇票 2012年12001 月9日 张华 应收单 2012年12 职员其他应5000 月8日 借款 收款 天达 期初坏2012年7月销售王林 逾期 5000 账 2日 一部 未还 操作要点 （1） 要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计账
龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的账龄，使账龄计算更精确。
（2） 通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售
商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。
（3） 发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。 （4） 录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款
数据传递到总账时数据会不正确。
（5） 初始数据录入时，可以根据需要将多张发票汇总输入，也可按每一
张发票进行明细录入，汇总录入时，相同收款时间的金额可汇总反映在收款明细中，这样可以减少初始数据录入的工作量，但以后将不能按照单据进行初始化业务跟踪管理。
（6） 如果录入初始数据时，出现发生额小于应收款余额时，可通过拆分
数据的方式，把此数据拆分分两笔业务录入。拆分方法是首先把上年余额拆分出来，当做一笔业务录入，录入时，发生额的本年选项不要选择，然后把拆分出来的余额输入发生额和应收款余额项目中；其次，再把本年的发生额部分当做另一笔业务输入，不同的是
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应收日期 2013年1月5日 2013年2月1日 2013年1月15日 到期 2013年3月9日 2013年1月8日
此笔业务必须把发生额中的本年选项选中，以此反映出本年发生额数。
三、结束初始化 操作要点
（1） 如果总账系统未录入应收款初始数据，并且未初结束初始化的，可
在应收系统结束初始化之前，通过“转余额”的按钮将应收款的初始数据传递过去。
（2） 一旦结束初始化工作，所有初始数据将不能再修改。确需修改的，
单击“工具”菜单的“反初始化”选项，即可回到初始化状态。进行反初始化时，系统会自动进行以下操作：所有业务单据取消审核；所有业务单据取消核销及取消坏账处理；所生成凭证全部删除；应收票据背书等处理全部取消，因此再进行反初始化时应谨慎处理。
（3） 结束初始化后，销售系统中先于应收系统结束初始化之前录入的发
票将不能传递到应收系统，因此应收系统必须先于或与销售系统同时结束初始化。
四、日常业务处理
（一）联系各种单据的制作
（1）5日，销售一部王林赊销一批A产品给天达公司，数量100件，不含税单价200元/件，增值税率17%，发票哈256430，预计收款日期1月15日。
（2）10日，销售二部赵立赊销一批产品给长海公司，其中A产品数量50件，不含税单价250元/件，B产品数量100件，不含税单价500元，增值税率17%，发票号325641，计划1月20日收回货款。
（3）15日，职员李萍因私向公司借款5000元，预计2月15日归还。 （4）20日，收到长城实业签发并承兑的一带息商业承兑汇票一张抵消应收账款，到期日4月20日，票面金额50000元。票据编号002.
（5）9日，将上年12月9日宏基公司签发并承兑的商业汇票拿去建
行贴现，贴现率3%，手续费10元。结算科目“银行存款——建行”。
（6）15日，收到天达公司本月5日所欠货款，结算方式支票，部门
销售一部。（按应收单号生成收款单）
（7）20日，收到长海公司还来前欠货款70000。结算方式电汇，部
门销售二部。
（8）25日，职员张华怀来上年个人借款5000。 （9）26日，销售一部王林收回天达公司初始坏账5000元当中的3000
元。结算方式为现金。
注意：如果用户购买了销售管理系统，销售管理系统所录入的发票
在本系统中只可查看，不能对其进行审核、生成凭证等操作，但可以修改发票的收款计划。无论该发票在销售管理系统中是否进行了审核或制证，如发票在应收系统进行了核销处理后，将不能修改。
（二）将以上各种单据通过“凭证处理”功能生成记账凭证 注意：各种单据必须经过审核后才能生成凭证。 （三）坏账处理 （1）31日，将宏基公司逾期未还，且明显无法收回的前欠货款50000
元中的10000列为坏账。填制坏账损失处理单并制作凭证。
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（2）26日，收回天达公司期初坏账中的3000元。填制坏账收回单
并制作凭证。
注意：坏账损失、坏账收回、坏账准备的记账凭证都不在“凭证处理”
模块中生成，而在坏账处理模块生成。 （四）计提当年坏账准备
注意：如果取消计提的坏账准备，只需删除坏账准备的计提凭证即
可。
（五）核销往来业务
（六）查看往来对账单及账龄分析表等有关账表 操作要点
（1） 要注意区别本位币与综合本位币，如果选择本位币，则输出的
汇总表只是本位币的原币发生额，它不包括外币折合的本位币数额。
（2） 查看账龄分析表时，如要设定账龄分组，只需在“天数”栏目
中直接修改，标题栏中的信息也会相应修改。
五、期末结账 操作要点
（1） 进行期末结账时，必须注意要确保本期应收款业务已处理完毕并
数据正确无误，否则一旦结账上期的有关数据将不能再进行修改。如要修改上期记录，必须进行反结账处理。
（2） 反结账的操作只有系统管理员才能进行。
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