张家界大峡谷风景区旅游总体规划（文本） Zhangjiajie Grand Canyon Tourism Master Planning
营销经费500万元，道路建设8000万元。
第三十七条 效益分析 1、经济效益
2007年张家界大峡谷风景区开业，旅游营销到位，吸引核心景区3％的游客到张家界大峡谷风景区科学考察、峡谷漂流、峡谷观光，即游客为12.87万人次，预测在近期（2007－2010年）、中期（2011－2015年）、远期（2016－2020年）吸引核心景区的比例分别为6％(平均)、10％、13％。
按旅游业一般规划，除去营业成本、营业费用、管理费用、税收等各项成本支出，旅游业的综合利润率一般可达40％以上。以40％计算，可得知在2016年可以收回景区投资成本。
13-3 收益估算 （单位：万元）
游客人均 年份 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 消费（元） 150 150 150 150 220 220 220 220 220 300 300 300 300 300 游客人次 （万人次） 12.87 27.75 29.64 47.17 55.29 58.06 60.72 63.30 65.80 88.69 91.76 94.75 97.67 100.52 游客人次合计 （万人次） 12.87 40.62 70.26 117.44 172.73 230.79 291.51 354.81 420.61 509.30 601.06 695.80 793.47 893.99 年旅游收入 （万元） 1930.95 4162.23 4446.54 7075.89 12164.24 12772.54 13359.06 13926.00 14475.56 26607.36 27527.37 28424.37 29299.53 30154.80 旅游收入合计（万元） 1930.95 6093.18 10539.72 17615.61 29779.85 42552.39 55911.45 69837.45 84313.01 110920.37 138447.74 166872.11 196171.64 226326.44 远期（2016－2020年）游客人流人次为核心景区的13％。 中期（2011－2015年）游客分流人次为核心景区的10％。 计算依据 近期（2007－2010年）游客吸引人次分别为核心景区的3％、6％、6％、9％。
假设固定资产折旧期限为20年，采用直线折旧法，固定资产净残值率为5%，计算出固定资产余值为17009.33万元。流动资金按固定资产投资总额的10%计算，为5077.41万元。
在成本估算中，门票、购物、交通、餐饮、住宿及其他项目的可变成本采用经验比例系数进行测算，按照每年营业收入的44%测算。期间费用2007年预计130万元，2008-2010年每年递增30%，2011年-2015年每年递增35%，2013年-2020年每年递增40%（见表13-4）。
税金按照国家规定,营业税按营业收入的5%计算,城市维护建设税按营业税的5%计算,教育费附加按营业税的3%计算（见表13-5）。
利润=营业收入 - 营业成本 - 营业税金及附加，该项目中利润总额为：56488.93万元（见表13-6）。另张家界大峡谷风景区现金流量表见表13－7。
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张家界大峡谷风景区旅游总体规划（文本） Zhangjiajie Grand Canyon Tourism Master Planning
表13-4 张家界大峡谷风景区成本估算表
单位：万元 项目 可变成本 期间成本 经营成本 折旧 总成本 合计 99583.63 24267.46 123851.10 33764.78 157615.88 2007 849.62 130.00 979.62 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 6369.25 1280.68 7649.93 2411.77 2016 2017 2018 2019 2020 1831.38 1956.48 3113.39 5352.27 5619.92 5877.99 6127.44 169.00 219.70 285.61 385.57 520.52 702.71 948.66 11707.24 12112.04 12506.72 12891.79 13268.11 1792.96 2510.14 3514.20 4919.88 6887.83 2000.38 2176.18 3399.00 5737.84 6140.44 6580.69 7076.10 13500.20 14622.18 16020.92 17811.67 20155.94 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 2411.77 3391.39 4412.15 4587.95 5810.77 8149.61 8552.21 8992.46 9487.87 10061.70 15911.97 17033.95 18432.69 20223.44 22567.71
表 13-5 张家界大峡谷风景区税金估算表 单位：万元 项目 营业收入 营业税 城市维护建设税 教育费附加 营业税金及附加 合计 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 226326.44 1930.95 4162.23 4446.54 7075.89 12164.24 12772.54 13359.06 13926 14475.56 26607.36 27527.37 28424.37 29299.53 30154.80 11316.32 565.82 339.49 12221.63 96.55 4.83 2.90 104.27 208.11 10.41 6.24 224.76 222.33 11.12 6.67 240.11 353.79 17.69 10.61 382.10 608.21 30.41 18.25 656.87 638.63 31.93 19.16 689.72 667.95 33.40 20.04 721.39 696.30 34.82 20.89 752.00 723.78 36.19 21.71 781.68 1330.37 66.52 39.91 1436.80 1376.37 68.82 41.29 1486.48 1421.22 71.06 42.64 1534.92 1464.98 73.25 43.95 1582.17 1507.74 75.39 45.23 1628.36
表 13-6 张家界大峡谷风景区利润估算表
单位：万元 项目 年营业收入 年总成本 营业税金及附加 利润 合计 226326.44 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 13926 2015 2016 2017 2018 2019 2020 1930.95 4162.23 4446.54 7075.89 12164.24 12772.54 13359.06 8552.21 689.72 3530.61 35
14475.56 26607.36 27527.37 28424.37 29299.53 30154.80 157615.88 3391.39 4412.15 4587.95 5810.77 8149.61 12221.63 104.27 224.76 240.11 382.10 656.87 3357.76 8992.46 9487.87 10061.70 15911.97 17033.95 18432.69 20223.44 22567.71 721.39 752.00 781.68 1436.80 9258.60 1486.48 9006.94 1534.92 8456.76 1582.17 7493.91 1628.36 5958.73
56488.93 -1564.71 -474.68 -381.52 883.02 3645.21 3686.13 3632.18 张家界大峡谷风景区旅游总体规划（文本） Zhangjiajie Grand Canyon Tourism Master Planning
表13-7 张家界大峡谷风景区现金流量分析表
单位：万元 项目 一、现金流入 营业收入 收回固定资产余值 收回流动资金 二、现金流出 总投资 投入流动资金 经营成本 营业税金及附加 所得税 三、净现金流量 四、累计净现金额 五、净现值I=10%时 I=9%时 六、累计净现值 七、内部收益率 合计 248413.18 226326.44 2007 1930.95 1930.95 2008 4162.23 4162.23 2009 4446.54 4446.54 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 7075.89 12164.24 12772.54 13359.06 13926.00 14475.56 26607.36 27527.37 28424.37 29299.53 52241.54 7075.89 12164.24 9307.90 1805.13 5737.84 656.87 1108.06 2856.34 12772.54 13359.06 13926.00 14475.56 26607.36 27527.37 28424.37 29299.53 30154.80 17009.33 5077.41 17009.33 5077.41 210565.58 14342.01 10405.85 10597.00 12253.21 50774.10 5077.41 123851.10 12221.63 8180.71 8180.71 8180.71 2176.18 240.11 8180.71 3399.00 382.10 291.40 9800.39 10310.13 10849.65 11435.36 19797.46 20886.08 22151.70 23671.97 25555.81 1805.13 6140.44 689.72 1165.10 2972.15 1805.13 6580.69 721.39 1202.92 3048.93 1805.13 7076.10 752.00 1216.42 3076.35 1805.13 1805.13 1805.13 1805.13 1805.13 1805.13 5077.41 979.62 104.27 2000.38 224.76 7649.93 13500.20 14622.18 16020.92 17811.67 20155.94 781.68 1198.62 3040.20 1436.80 1486.48 1534.92 1582.17 1628.36 3055.34 2972.29 2790.73 2472.99 1966.38 18641.35 37847.60 -12411.06 -6243.62 -6150.46 -5177.32 6809.90 6641.29 6272.67 5627.56 26685.73 -18654.68 -24805.14 -29982.46 -27126.12 -24153.97 -21105.04 -18028.69 -14988.49 -8178.59 -1537.31 4735.36 10362.93 37048.66 1773.50 1856.34 1677.78 1772.29 1564.71 1667.76 1435.12 1544.02 1289.35 1399.71 -1251.00 -11282.89 -5159.73 -4620.84 -3536.11 681.98 -11385.91 -5255.26 -4749.39 -3667.61 2625.22 2327.77 1998.47 1630.30 7026.35 2876.50 2573.50 2229.93 1835.71 7984.37 -16641.16 -21390.55 -25058.16 -23201.82 -21429.53 -19761.77 -18217.75 -16818.04 -13941.54 用插入法计算出：FIRR=9.35% 36
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2、生态效益
主要表现为旅游业的发展为景区的保护与开发提供资金保证，实现可持续发展。由于人口压力的增加，就不可避免的向自然索取人类赖以生活的食物、能源。而这些活动在景区索取方式是以初级的利用为基础的，表现为栖息地的破坏以至于物种的消失，转换一种利用方式，从直接利用到间接利用，从消耗性利用到观赏学习研究对象。
（1）生物多样性能否得到保护，其中一个非常重要的因素是保护的资金问题。景区在开展旅游活动的同时也需要进行生态多样性的保护，它既是保护景区整个生态系统的需要，也是在保护的基础上促进景区旅游环境的良性发展。
（2）通过旅游开发为当地居民提供替代性生计，减少对森林消耗性利用的依赖，减少盗伐和偷猎行为。
3、社会效益
社会效益不可能直接用经济指标衡量，但仅仅从扩大就业而言，直接从事旅游业的人数每增加一人，可为社会创造5个间接的就业机会。如以景区直接从事旅游业的管理和服务人员500人计，则可创造2500个间接的就业机会，每人每月以工资200元计，则扩大就业一项每年就可为景区增加收入2500×200×12=600万元。
另外，还可以活跃当地经济，提高当地人民生活水平；促进对外交流，扩大对外交往，加快信息得传播；加强生态道德教育，树立生态保护意识，丰富知识，陶冶情操，净化心灵；促进景区得环境保护。
第十四章 附则
第三十八条 本规划由规划文本、规划说明和规划图纸三部分组成。规划文本和规划图纸具有同等效力。
第三十九条 本规划自湖南省张家界市慈利县人民政府批准之日期执行。
第四十条 本规划由湖南省张家界市慈利县人民政府授权张家界市东线旅游开发有限公司为规划实施机构，湖南省张家界市慈利县旅游局为规划的管理、监督机构，定期对规划执行情况进行监督检查。
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