选择“是”或“否”（这个只是是否还显示对方科目，所以怎么选择都可以），再点击“关闭”，就完成了。
注：1、自动对应：找不到对应的科目，系统会自动在对应的下一级科目中加入相应的科目。
2、如果要手动添加某一级科目，双击“对方科目”或“对方科目名称”下面的对应的单元格，
如下图，选择添加同级或下级科目后，点击确定。
帐表差异调整
审计系统中，打开未审资产负债表的隐藏列，可以看到：
其中：“帐面期未数”，是从
企业财务软件中取到的数据，经过账表差异调整的数据“期末余额”才是底稿中的“未审数”。
1、
从两种方式进入帐表差异调整：第一、审计调整---帐表差异调整；第二、进
36
入未审会计报表，在EXCEL插件“调整”中选择“帐表差异调整”，如图：
2、 3、 4、
选择
点“添加调整分录” 双击下图任一处：
在弹出的窗体中输入或是选择调整原因、所属底稿、客户调整情况和未审调整原因，如图：
然后在下面窗体中输入调整分录。
要输入多笔调整分录可以点“添加”按钮，再点保存就即可。
“将选中调整分录生成到期末”：将期初的调整分录生成到期末调整分录，用以确定期初调整对期末审定数的影响。
“生成账表差异结转分录”：将审计调整的损益类科目对利润的影响额直接结转到“利润分配-未分配利润”科目中。
审计调整分录维护
有几种方法进入调整分录界面：
一、 通过各底稿的明细帐点右键进入；
二、 在功能界面：实施阶段程序-调整分录维护； 三、 通过菜单：审计调整-调整分录维护。
37
在调整分录维护信息中填入调整分录，注意：
1、“所属底稿”一定要写，否则在导出底稿时，接受方不能找到该调整分录。 “所属表页“填写“明细表”，否则，该笔调整分录不会提取到所属底稿明细表的审计说明中。
2、“同意调整”和“不同意调整”：选择了“不同意调整”，那么此笔调整分录将不在底稿中体现，在审计调整-未更正错报汇总表中。
3、“将选中调整分录生成到期末”：将期初的调整分录生成到期末调整分录，用以确定期初调整对期末审定数的影响。
4、如果选择生成审计调整结转分录，其调整的分录会自动结转到损益类科目中。“不参与计算”，用于损益结转的调整分录，系统会对自动结转的损益类科目打勾。
5、属于期初少记的，应在期初录入调整分录，然后使用“将选中的调整分录生成到期末”，系统会自动标记不影响本本期发生，这样审定本期发生额不发生变化，审定期未数发生变化。
例：假设上年漏记一笔收入，本年审计时点仍然没有记。在审计系统中如何调整？ 答：（１）期初 借：应收帐款 贷：主营业务收入 使用“生成审计调整结转分录”
借：主营业务收入 （“不参与计算”打勾） 贷：利润分配-未分配利润 （２）使用＂将选中调整分录生成到期未＂
借：应收帐款 贷：利润分配-未分配利润
6、属上期发生额计入本期,期初做审计调整后,本期原分录应红字冲回,直接在“红字影响本期发生”打勾。审定本期发生额变化,审定期未余额不变化。
例：假设上年漏记一笔收入，本年审计时点发现企业记在本年了。在审计系统中如何调整？
答： 借：应收帐款
贷：主营业务收入 （“红字影响本期发生”打勾） 使用＂生成审计调整结转分录＂
借：主营业务收入 （“不参与计算”打勾） 贷：利润分配-未分配利润
38
7、多年数据滚调
如果进行以前年度的调整，软件是找不到“以前年度损益调整”、“年初未分配利润”的，
软件可以进行后再利用
、
的选择，当作是当年在当期操作，然
等功能调整。
当然，这个操作的前提是，系统导入了被审计单位多年的数据。 8、做调整分录时，发现企业没有这个科目
这种情况有两种方法解决：一个是在财务数据维护里，手工添加。
另一个是在调整分录界面，双击科目，弹出科目列表，如下图，进行科目的添加操作：
9、调整分录做完后，可用导入、导出调整分录保存、传递调整分录。
39
计划实施的实质性程序
A-底稿向导：查看某一底稿的实质性程序，点击底稿名称即可 B-审计目标：系统自动读取
C-需从实质性程序获取的保证程度：从风险评估矩阵里自动提取 D-重要账户的影响：根据大信的标准生成
E-审计程序的选择：根据风评结果，对不用做的实质性程序，把前面的勾取消
未执行的实质性程序，在“审计调整”--“列报调整汇总表”中“未实施的实质性程序”显示。
总账/明细帐
在总账中，可以查询总帐、明细帐及凭证，按余额式和三栏式两种方式显示，还可以切换审计期间以及切换被审计单位，并能用EXCEL导出。双击总账中的某一个科目，就进入明细账，再双击明细帐，就能看到相关凭证。
在总帐明细帐每一栏中,双击列名称,系统自动排序.重新打开页面后,系统自动恢复默认状态.
趋势分析
测试分析：趋势分析表（未审）与趋势分析表多年（未审）、财务分析表（未审）与财务分
40