条件，具体明细 例如：上海公司1月月结客户应收账款挂账
应在参考消息处标注：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥110101 且 报表生成时间≤110131 且 月结＜ ＞0 注：不含内部分理收入”
系统数据挂账使用标准摘要，必须包含必要信息 以上海公司为例，各系统挂账数据导出条件分别如下：
A：月结客户挂账
导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且 月结＜ ＞0 注：不含内部分理中转”
摘要：分录摘要：1月应收周期性结款确认 辅助账摘要：分录摘要+客户名称
B：应收到站付款挂账
导出条件：“数据查询查-询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且货到付款＜ ＞0” 摘要：分录摘要：1月应收货到付款确认 辅助账摘要：分录摘要+到站公司简称
C：代客户收款挂账
导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥
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120101 且 报表生成时间≤120131 且代收款＜ ＞0” 摘要：分录摘要：1月代客户收款明细挂账 辅助账摘要：分录摘要+运单号
D：分理分理收据应收金额挂账
导出条件：“数据查询-查询分理收据 公司=上海且 制单时间≥120101 且 制单时间≤120131”
摘要：分录摘要：1月分理兄弟公司到付款业务应收款项确认 辅助账摘要：分录摘要+发站公司简称
E：分理收据实收金额保存转账挂账
导出条件：“数据查询-查询分理收据 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且 转账＜ ＞0”
摘要：分录摘要及辅助账摘要根据实际收款原因编制，体现业务内容
F：收入确认1
导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥110101 且 报表生成时间≤120131 且 签收时间≥120101 且 签收时间≤120131”
摘要：分录摘要及辅助账摘要：1月签收收入确认
G：收入确认2
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导出条件：“数据查询-查询运输受理单 公司=上海且 报表生成时间≥120101 且 报表生成时间≤120131 且 签收时间＜120101” 摘要：本期对前期签收收入冲红调整的确认
（四）、结账
1、结账前的账面检查
（1）科目入账方向检查
整体原则：挂账方向与科目余额方向一致，冲账方向与科目余额方向相反
资产类科目入借方，冲销时入贷方 负债类科目入贷方，冲销时入借方 权益类科目入贷方，冲销时入借方
货场综合成本与汽运综合成本发生额在借方，转出时从贷方转出 内部交易收入发生额在贷方，从借方转出 内部交易成本发生额在借方，从贷方转出 主营业务收入发生额在贷方，损益结转从借方转出 主营业务成本发生额在借方，损益结转从贷方转出
管理费用/销售费用/财务费用/资产减值损失发生额在借方，损益结转从贷方转出
（2）其他检查项目参见“关帐制度”
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2、结账环节操作步骤
步骤： 凭证审核——凭证过账——结转损益——损益结转审核——损
益结转凭证过账——核销往来通知单——出纳模块期末结账——总账模块期末结账
（1）、凭证审核和凭证过账在菜单栏“凭证处理”下面操作，或者直接选中需要审核过账的凭证点右键处理；下图中显示过账是灰色的，不可操作的，凭证审核后，过账操作键才被激活
（2）、结转损益：EAS主界面——功能菜单——财务会计——总账——期末处理——结转损益
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