其他业务支出——业务税金及附加 211.66 贷：其他应交款——应交教育费附加 3434.32 业务描述：计提本月应交城市维护建设税和教育费附加。 实现方法：
①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选择“凭证”/“记账”进行记账。
②总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，定义完毕，单击“保存”。
③单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。
72．12月31日，计提坏账准备。 借：管理费用——坏账损失
3586.45
贷：坏账准备 3586.45 业务描述：计提坏账准备。
实现方法：应收会计005登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“财务会计”/““应收款管理”/“坏账处理”/“计提坏账准备”，选择相应计提方法，单击“确认”完成计提并制单。
73．12月31日，摊销本月房产税、车船使用税、土地使用税，其中，车船使用税应纳税额1044元，本月应摊销税额87元。
借：管理费用——税金 7887
贷：待摊费用——房产税
2800
——车船使用税 87 ——土地使用税 5000 业务描述：摊销本月房产税、车船使用税、土地使用税。
实现方法：总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。
74．12月31日，计提长期借款利息。 借：财务费用——利息支出
44250
贷：长期借款——基础建设借款（生产线） 43750 ——基础建设借款（厂房扩建） 500 业务描述：计提长期借款利息。
实现方法：总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。
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75．12月31日，厂部决定，将B材料的非正常损失，应账保管员常浩负担500元，其它作营业外支出处理。
借：其他应收款—应收个人款(常浩) 500 营业外支出——材料盘亏损失 1812.39 贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢
2312.39
业务描述：处理待处理财产损溢。
实现方法：总账会计005登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“填制凭证”，打开“填制凭证”窗口，单击“增加”编制凭证。
76．12月31日，结转收入和费用账户余额。 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入
728500 136794.87 1812.39 48140.10 915247.36 751696.34 421776.23 23433.84 10742.21 37455.52
21472.39 192072.15 44744
投资收益 贷：本年利润
借：本年利润 贷：主营业务成本 营业费用
营业税金及附加
其他业务支出 营业外支出 管理费用 财务费用
业务描述：期间损溢结转。
实现方法：①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选择“凭证”/“记账”进行记账。
②总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/ “期末”/“转账生成”，单击选择期间损益结转，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。
77．12月31日，计算本月应交所得税，并转入本年利润账户。 借：所得税 53971.84
贷：应交税金——应交所得税 借：本年利润 贷：所得税
53971.84 53971.84
53971.84
业务描述：计提所得税。
实现方法：①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选
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择“凭证”/“记账”进行记账。
②总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，定义完毕，单击“保存”。
③单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。
78．12月31日，结转全年实现的利润。 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润
609579.18
609579.18
业务描述：结转全年利润。
实现方法：①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选择“凭证”/“记账”进行记账。
②总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，定义完毕，单击“保存”。
③单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。
79．12月31日，提取盈余公积、公益金并按利润的80%向投资者分配利润。 借：利润分配——提取法定盈余公积 60957.92 ——提取法定公益金 30478.96 贷：盈余公积——法定盈余公积
60957.92
——法定公益金 30478.96 借：利润分配——应付股利 487663.34 贷：应付股利——东方公司 268214.84 ——南方公司 ——北方公司
121915.84 97532.66
业务描述：利润分配，计提盈余公积，向投资者分配利润
实现方法：①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选择“凭证”/“记账”进行记账。
②总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，定义完毕，单击“保存”。
③单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表
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示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。
80．12月31日，将“利润分配”各明细账户的余额转入“利润分配——未分配利润”明细分类账户。
借：利润分配——未分配利润
579100.22
60957.92 30478.96 487663.34
贷：利润分配——提取法定盈余公积 ——提取法定公益金 ——应付股利 业务描述：结转未分配利润。 实现方法：
①总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“转账定义”/“自定义转账设置”，单击“增加”按钮，可定义一张转账凭证，定义完毕，单击“保存”。
②单击“期末”/“转账生成”，单击选择自定义转账和要进行结转的月份及要结转的凭证，选择需要结转的转账凭证，在“是否结转”处双击鼠标打上“Y”，表示该转账凭证将执行结转。将生成凭证予以保存。
四、对12月全部凭证进行审核、记账，并进行对账与结账。 实现方法：
①出纳007登录企业应用平台，在“业务工作”列表框中，选择“财务会计”/“总账”/“凭证”/“审核凭证”，对前列凭证进行审核。审核完毕后，选择“凭证”/“记账”进行记账。
②薪资会计006在“业务工作”界面，选择“人力资源”/“薪资管理”/“业务处理”/“月末处理”，进行月末结账。
③资产会计006在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“固定资产”/“处理”/“月末结账”进行月末结账。
④应收会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应收款管理”/“A期末处理”/“月末结账”进行月末结账。
⑤应付会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“应付款管理”/“A期末处理”/“月末结账”进行月末结账。
⑥总账会计005在“业务工作”界面，选择“财务会计”/“总账”/“期末”/“结账”进行月末结账
五、编制2009年12月份资产负债表、利润表、现金流量表。 实现方法：
①以账套主管004登录企业应用平台，在“业务工作”界面，选择“业务工作”/“财务会计”/“UFO报表”，单击“文件”/“新建”一个报表表页，单击“格式”/“报表模板”，选择报表“资产负债表”等，单击“确定”。
②单击“数据”/“关键字”/“设置”，设置关键字：单位名称、年、月、日。
③单击“数据”/“编辑公式”/“单元公式”修改相应单元公式。
④单击“格式/数据“按钮，进入数据状态，单击“数据”/“关键字”/“录入”
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输入关键字，按提示计算数据，自动生成会计报表。并单击“保存”。
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