KIS专业版案例 6601.01 6601.02 6601.03 6601.04 6601.05 6601.06 6601.99 6602 6602.01 6602.02 6602.03 6602.04 6602.05 6602.06 6602.99 6603 6603.01 6603.02 6603.03 办公费 差旅费 招待费 折旧费 工资 福利费 其他费用 管理费用 办公费 差旅费 招待费 折旧费 工资 福利费 其他费用 财务费用 利息支出 利息收入 汇兑损益 合 计 1 354 675.21 1 354 675.21 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 部门 2. 实验过程
X.2 初始化实验
X.2.1 输入科目数据
1. 实验资料
(1) 会计科目及期初余额见表X-6。
(2) 客户往来
应收账款科目余额表如表X-7所示，其收款期限均为本年1月31日，业务编号用“年+月+日”。
表X-7 客户往来
日 期 (本年－1).12.10 (本年－1).12.03 (本年－1).12.25 (本年－1).12.10 单 位 名 称 天华商场 大江集团公司 大坤商贸公司 东新风华公司 合 计 摘 要 售宇宙牌商品款 售月亮牌商品款 售宇宙牌商品款 售太阳牌商品款 金额/元 4 000.00 8 000.00 10 300.00 7 000.00 29 300.00 (3) 供应商往来
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第5章 金蝶KIS专业版应用
应付账款科目余额表如表X-8所示，其中付款期限均为本年1月31日，业务编号用“年+月+日”。
表X-8 供应商往来
日 期 (本年－1).12.20 (本年－1).12.25 (本年－1).12.10 单 位 名 称 海华集团公司 大元商贸公司 联星批发部 合 计 摘 要 购宇宙牌商品款 购月亮牌商品款 购太阳牌商品款 金 额 21 000.00 5 800.00 3 000.00 29 800.00 (4) 个人往来
其他应收个人款(科目代码：1221.01)科目余额表如表X-9所示。
表X-9 个人往来
部 门 销售部 采购部 合 计 姓 名 周力 赵希文 金 额 1 000.00 1 700.00 2 700.00 2. 实验过程
X.2.2 固定资产初始数据
1. 实验资料
(1) 固定资产类别
具体设置如表X-10所示。
表X-10 固定资产类别
类别编码 类 别 名 称 1 通用设备 2 专用设备 3 4 5 6 7 8 9 交通运输设备 电气设备 电子产品及 通讯设备 仪器仪表 家具用具及 其他 房屋及建筑物 土地 折 旧 类 型 正常计提折旧 正常计提折旧 正常计提折旧 正常计提折旧 正常计提折旧 正常计提折旧 正常计提折旧 正常计提折旧 不计提折旧 折 旧 方 法 平均年限法 平均年限法 工作量法 双倍余额递 减法 平均年限法 平均年限法 年数总和法 平均年限法 不计提折旧 预计使用年限 3年 5年 200 000千米 (总工作量) 5年 5年 5年 5年 30年 净残值率/% 3 3 5 3 3 3 3 5
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KIS专业版案例 是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。
(2) 固定资产变动方式
将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。
(3) 固定资产期初数据 期初数据如表X-11所示。
表X-11 固定资产期初数据
卡片编号 编码 001 002 003 TY01 TY02 名称 类别 原值 13 500 15 000 3 000 累计 折旧 已提折旧期间 使用部门 财务部 行政部 财务部 行政部(40%) 财务部(40%) 004 FW01 办公楼 房屋及建筑物 500 000 105 555.20 80年 销售部(10%) 采购部(10%) 折旧费用科目 管理费用 －折旧费 管理费用 －折旧费 管理费用 －折旧费 管理费用 －折旧费 80% 销售费用 －折旧费 20% 管理费用 －折旧费 管理费用 －折旧费 销售费用 －折旧费 销售费用 －折旧费 DELL通用设计算机 备 HP计通用设算机 备 仪器仪表 4 365.00 12年 1 212.51 242.50 3年 5年 YQ01 验钞机 005 JJ01 家具用具及其沙发 他 2 000 485.01 9年 行政部 006 007 008 家具用具及其JJ02 办公桌 他 格力 电气设DQ01 空调 备 YS01 长安 交通运汽车 输设备 1 500 8 000 10 2000 873.00 24年 4 000.04 17年 29 070.00 60 000 千米 财务部 销售部 采购部 注：使用状态均为正常使用中；增加方式均为购入。
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第5章 金蝶KIS专业版应用
2. 实验过程
X.3 账务处理实验
1. 实验资料
(1) 1月2日，收到工商银行通知，用银行存款支付到期的商业承兑汇票20 000元，转账支票号456321。
借：应付票据 20 000
贷：银行存款－工商银行 20 000 (2) 1月2日，收到工商银行通知，将利息收入5 000元入账，转账支票号89012。 借：银行存款－工行存款 5 000
贷：财务费用－利息收入 5 000 (3) 1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。 借：库存现金 100 000
贷：银行存款－工行存款 100 000 (4) 1月5日，发放上月工资。
借：应付职工薪酬—工资 70 000
贷：库存现金 70 000
(5) 1月7日，用工商银行存款购买某公司股票，公允价值为100 000元，预计持有两年后将出售，转账支票号456323。
借：可供出售金融资产－成本 100 000
贷：银行存款－工行存款 100 000
(6) 1月12日，处置交易性金融资产(即原取得成本)5 000元，处置时的市场公允价值为(即出售价)8 000元，转账支票号889123。
借：银行存款－工行存款 8 000
贷：交易性金融资产—成本 5 000
投资收益 3 000
(7) 1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。 借：销售费用－差旅费 800
库存现金 200
贷：其他应收款－其他应收个人款(周力) 1 000
(8) 1月22日，采购部赵希文报销差旅费1 000元，招待费700元。 借：销售费用－差旅费 1 000
销售费用－招待费 700
贷：其他应收款－其他应收个人款(赵希文) 1 700
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KIS专业版案例 (9) 1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。 借：管理费用－其他费用(行政部) 200
管理费用－其他费用(财务部) 150 贷：库存现金 350
（10）1月10日，向有关供应商采购商品，发票同时到达。“往来业务”按照年月日和序号填写，如2012011001。
① 借：在途物资 22 950.00
应交税费—应交增值税—进项税额 3 901.50 贷：应付账款/[01]海华集团公司 26 851.50
② 借：在途物资 40 500.00
应交税费—应交增值税—进项税额 6 885.00 贷：应付账款—[02]大元商贸公司 47 385.00
③ 借：在途物资 163 168.00
应交税费—应交增值税—进项税额 27 738.56 贷：应付账款—[03]联星批发部 190 906.56
（11）1月15日，采购商品入库。
借：库存商品 274 618.00
贷：在途物资 274 618.00 （12）1月20日，销售商品，发票已开。“往来业务”按照年月日和序号填写。 ① 借：应收账款—[01]天华商场 204 165.00
贷：主营业务收入 174 500.00
应交税费—应交增值税—销项税额 29 665.00
② 借：应收账款—[04]东新风华公司 290 160.00
贷：主营业务收入 248 000.00
应交税费—应交增值税—销项税额 42 160.00
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