第5章 金蝶KIS专业版应用
2. 实验过程
X.4 往来管理实验
1. 实验资料
(1) 1月21日收到东新风华公司支付货款的转账支票一张，金额150 000元，工商银行支票号为587135。
借：银行存款－工行存款 150 000.00
贷：应收账款－[04]东新风华公司 150 000.00
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KIS专业版案例 (2) 1月22日收到天华商场付货款转账支票一张，金额50 000元，工商银行转账支票号为631258。
借：银行存款－工行存款 50 000.00
贷：应收账款－[01]天华商场 50 000.00
(3) 1月25日收到天华商场付款转账支票一张，金额80 000元，工商银行转账支票号为631592。
借：银行存款－工行存款 80 000.00
贷：应收账款－[01]天华商场 80 000.00
(4) 1月23日开出一张150 000元的转账支票，付联星批发部货款，工商银行支票号为456322。
借：应付账款－[03]联星批发部 150 000.00
贷：银行存款－工行存款 150 000.00
(5) 1月24日开出一张40 000元的转账支票，付海华集团公司货款，工商银行支票号为456324。
借：应付账款－[01] 海华集团公司 40 000.00
贷：银行存款－工行存款 40 000.00
2. 实验过程
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第5章 金蝶KIS专业版应用
X.5 固定资产实验
X.5.1 固定资产增加
1. 实验资料
(1) 1月25日，用中行美元账户存款购买计算机一台，价格3 000美元，当天汇率为1美元＝6.45元人民币，同时用工行存款支付关税3 000元，运费9 340元，工行转账支票号456325，中行转账支票号151521。折旧按原值和预计使用期间计提折旧，详细资料见表X-12。
表X-12 固定资产信息表
卡片 编号 009 固资 编码 TY03 固资 名称 HP服务器 固资 类别 通用 设备 原值 31690 使用 状态 使用中 增加 方式 购入 使用 部门 财务部 折旧费用 科目 管理费用－ 折旧费 ① 支付相关款项(在“账务处理”模块直接录入)。 借：在建工程 12 340
贷：银行存款－工行存款 12 340 借：在建工程 19 350
贷：银行存款－中行存款 19 350 (3 000美元) ② 增加固定资产(在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入)。 借：固定资产 31 690 贷：在建工程 31 690
(2) 1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台(转账支票号456326)，折旧计算按原值和预计使用期间计提折旧，具体资料见表X-13。
表X-13 固定资产信息表
卡片 编号 010 固资 编码 DQ02 固资 名称 海尔 空调 固资类别 电气设备 原值 20000 使用状态 使用中 增加 方式 购入 使用 部门 财务部 折旧费用科目 管理费用 －折旧费 ① 支付相关款项(“账务处理”模块处理)。 借：在建工程 20 000
贷：银行存款－工行存款
20 000
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KIS专业版案例 ② 如下凭证在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。 借：固定资产 20 000
贷：在建工程 20 000
2. 实验过程
X.5.2 固定资产变动
1. 实验资料
1月31日，将固资编码为TY01的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。下面的会计分录在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。
借：固定资产清理 8 771.25
累计折旧 4 728.75 贷：固定资产 13 500
2. 实验过程
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第5章 金蝶KIS专业版应用
X.5.3 计提折旧
1. 实验资料
(1) 1月29日，录入长安运输车本期工作量：3 000千米。
(2) 1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧。下面的凭证自动生成，不需要手工录入。
借：管理费用－折旧费(财务部) 964.28
管理费用－折旧费(行政部) 985.84 管理费用－折旧费(销售部) 291.95 管理费用－折旧费(采购部) 1 585.44 贷：累计折旧 3 827.51
2. 实验过程
X.6 工资管理实验
X.6.1 基础资料设置
1. 实验资料
(1) 工资项目
工资项目包括：基本工资、职务工资、书报费、应发合计、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税、扣款合计、实发合计。其中清零项目有：病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款。
(2) 计算公式
① 职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为800元，职务为“科员”的职务工资为500元，职务为“总经理”的职务工资为1 500元。
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