第一还款来源出现严重恶化，或关注类贷款出现向下迁移趋势，或贷款担保恶化等情况时，公司业务人员应及时增加贷后检查频度。
对列入重点方式管理的贷款，各级分行公司业务部门应填制重点项目贷后管理监控汇总表，实行专人专卷保管，及时更新。
（二）管理重点
1、对列入重点方式管理的正常类贷款，公司业务人员除按照本手册进行日常贷后管理外，应重点关注贷款集中度风险，通过密切跟踪、详细分析借款人的经营及财务情况、发展动态，研究借款人需求、及时捕捉营销信息，配合前台加大营销力度，确保服务质量，为我行业务发展寻求更多的合作机会。
2、对列入重点方式管理的关注类贷款，公司业务人员要重点分析掌握关注类贷款的迁移趋势，加强监控和检查频度。对有降级倾向的关注类贷款，要与风险管理部门、授信执行部门进行沟通，及时调整贷后管理策略，分别采取收紧贷款条件、追加抵押担保、压缩贷款规模、实施债务重组等具体措施，有效分散和降低贷款风险。对风险突出的贷款，要采取积极措施，有序退出。
3、不良贷款管理重点
（1）密切关注借款合同、保证合同、抵（质）押合同等法律文件的合法性和有效性，确保诉讼时效，及时主张权利。
（2）实地检查、核实抵押物的状况，并严密监视抵押物的占用情况，防止抵押物被转移或破坏。
（3）采取一切有效措施，将贷款风险降至最低，直至贷款本息全部收回。
46
第九章 贷后管理工作记录和贷后管理报告
从启动贷后管理到贷款结清（或移交）期间，公司业务人员应做好贷后管理各项工作记录，并应随时对日常工作记录进行分析判断。贷后管理各项工作记录是反映公司业务人员贷后管理工作是否尽责和后续检查的重要依据。
公司业务系统贷后管理的文字记载主要包括工作记录和贷后管理报告两个部分。工作记录主要包括贷款台账、工作日志、资金流向监控表。贷后管理报告主要包括重大突发事件报告、贷后检查报告。
第二十五节 贷款台账
贷款台账指对贷款发放、收回、展期等业务的日常记录，是以借款人为对象、以合同为基础、以凭证为依据，采集、登记贷款发生到结清或不良移交全过程的信息汇总。
贷款台账是公司业务人员对贷款进行跟踪管理的重要依据。在借款合同正式生效、银行向借款人发放贷款的当天，公司业务人员应建立贷款台账，并在每笔贷款发放、收回、展期、利率变更、担保变更、借款人名称变更、贷款结清或不良移交等情况发生的当天在贷款台账上予以记录。 一、记录内容
1、借款人基本信息：包括借款人全称、新一代信贷系统客户号、信用等级等。
2、贷款信息：包括日期、合同编号、发放金额、收回金额、贷款余额、到期日、结清日、贷款用途、贷款期限、利率、担保信息、展期信息等。 二、记录要求
贷款台账应按借款人设置，要求逐笔登录、要素齐全、记载准确、定期核对。公司业务人员必须在一个会计年度结束后20个工作日内对贷款台账中贷款余额予以逐笔结转，将上一个会计年度的贷款台账打印、签字后交公司部门主管签字，并保存电子文档备查。
47
第二十六节 工作日志
工作日志指公司业务人员在贷后管理过程中，采取现场检查、数据分析、资料收集等方式获取有价值的贷款相关信息，并按规定时限、以简要文字形成的工作记录。工作日志无须对日常工作中每一事项进行叙述。对已经开始使用“公司客户管理系统”进行管理的分行，可按照系统的要求完成工作日志。 一、记录内容
工作日志记录的主要内容包括：借款人行业信息、产品市场、供销渠道、经营模式、管理方式，财务状况、企业发展战略、贷款使用情况、保证人保证能力、抵（质）押物有效性和合法性等情况。 二、记录要求
公司业务人员完成一次现场检查、数据分析或资料收集后的2个工作日内，应将取得的贷款相关信息在工作日志中记录，及时反映获取的各种信息并提交本级公司业务团队主管审阅，公司业务团队主管应在接到工作日志的2个工作日内签署意见，退还公司业务人员备查。公司业务人员发现问题时应及时提出解决方案。
第二十七节 资金流向监控表
公司业务人员通过事前或事后监控的方式，审查和掌握借款人在我行结算账户资金使用状况，全面了解借款人资金使用是否合理和正常。
公司业务部门通过建立用款签字审批制度，授权公司业务各级人员对借款人在我行结算账户的资金使用予以审查，并详细记载用款情况，最终达到监控资金流向的目的。资金流向事前监控表是记录用款信息和资金使用审查情况的表格。资金流向事后监控表是记录资金使用情况和监控结论的表格。
当借款人的贷款进入其在我行结算账户后，资金流向监控启动；在贷款结清或移交后，资金流向监控终止。
48
一、监控意义
使用资金流向监控表，可以监督借款人是否按借款合同用途用款，判断资金使用合理性；可以反映各级公司业务人员审查资金使用的履责情况，明确责任；可以了解借款人资金投向，分析用款与主营业务的一致性，判断经营状况、资金管理是否正常、规范。 二、监控原则
（一） 差别管理原则
公司业务部门可区别不同借款人和贷款种类对资金使用选择事前监控或事后监控的管理方式。即对固定资产贷款和高风险流动资金贷款实施资金流向事前监控；对部分优质客户的流动资金贷款可实施事后监控的管理方式。具体的客户划分、监控方式由一级分行制定。
（二） 权限管理原则
针对事前监控，各级分行对公司业务人员、团队主管（公司业务部主管）和分管总经理（或分管行长）设置借款人用款的审核签字权限，即建立用款签字审批制度。在用款签字审批制度中，各级分行可按照我行贷后管理要求对不同借款人确定不同的审核金额。对低风险和信用较好的借款人，可设置主管以下的审核权限；对高风险和信用欠佳的借款人，需设置三级审核权限。 三、记录内容
（一）借款人信息
借款人和开户行全称、结算账号、账户类型（基本、一般、专用、临时账户）、账户管理方式（事前监控或事后监控）、合同约定的资金用途；
（二）审查信息
审查人姓名、划付日期、划付日存款余额、收款单位、收款行全称、金额、用途。 四、记录要求
资金流向监控表应按借款人的结算账户分别填写。公司业务人员在用款审查的授权范围内对借款人结算账户的资金使用予以审查，并在审查签字的当日，按资金流向监控表记录内容的要求，详细记录借款人资金使用的日期、金额、用途、
49
收款单位等重要信息；同时可留存借款人用款时提供的用款计划、用款合同等凭据，作为资金流向监控表的附件留存备查。对不能提供凭据的，公司业务人员应书面说明情况。
在一个会计年度结束后的2个月内，公司业务人员应打印资金流向监控表签字后交公司业务团队主管签字确认，并保存电子文档备查。
第二十八节 重大突发事件报告
重大突发事件报告（格式见附件11）指公司业务人员在贷后管理中，发现借款人出现超过预期的变化因素或对贷款造成不利影响的突发事件后，按照规定程序和方式，分析突发不利影响，提出解决方案，即时报告的贷后管理工作。
各级分行公司业务部门应完善重大突发事件报告制度。公司业务人员通过对借款人、贷款、担保的贷后管理日常工作和公众信息发现可能对借款人生产经营、贷款资金安全、担保等造成不利影响的信息时，应填写重大突发事件报告，并按规定程序和方式即时上报。 一、重大突发事件内容
重大突发事件内容包括但不限于：
（一）借款人涉及偷、逃、骗税等违法经营行为，或重大金额违约等诉讼和仲裁案件，或结算账户被海关、法院、税务等执法部门查封；
（二）内部高管人员（主要股东、高层领导人或财务人员等）特别是法人代表出现异常人事变动，甚至失踪、被拘审、“双规”或监视居留； （三）借款人改制对银行债务可能产生不利影响，存在逃废债倾向；
（四）借款人失去不可替代的关键原材料供应商或主要产品销售商； （五）借款人因遭受重大灾害等不能获得赔偿导致重大损失；
（六）借款人未按约定用途使用贷款，尤其是挪用贷款炒作股票或房地产； （七）借款人与银行同业往来情况出现异常变动，如银行同业出现非正常收贷或冻结借款人可用授信额度等，对外借款出现欠息，被债权人追讨欠款或索取赔偿；
（八）国家宏观经济、政策变化，行业、市场等外部环境的急剧恶化，对借款人经营产生不利影响，并将严重影响借款人的偿债能力；
（九）固定资产贷款项目出现工期延长、投资超预算、资金缺口难以落实等情况；
（十）贷款抵（质）押物严重贬值或被变相处置、担保被悬空，或保证人出
50