费用及资本性支出管理制度
为提高公司成本效率，明确公司费用报销范围，统一费用
开支标准，规范费用和资本性支出的审批权限和报销支付流程，严明费用管理纪律，特制定本制度。
第一部分 费用管理相关规定
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? 交通工具、住宿费标准及相关规定 （一）交通工具
1、中国内地及港澳台地区出差：
MD及以上级别人员可乘坐飞机公务舱或头等舱（包括董事长和公司总经理在内，在有公务舱的情况下，应预订公务舱；另外建议MD职级人员飞行时间在2小时之内的，选乘飞机经济舱）、轮船头等舱、火车软卧、高铁商务舱；其他人员可乘坐飞机经济舱、轮船二等舱、火车软（硬）卧、高铁一等座。
2、国外出差： MD及以上级别的人员，可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员可乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车软（硬）卧，一次飞行在6小时以上的（不含培训），可乘坐公务舱。
差旅费用报销管理规定
3、因陪同客户等特殊情况出差，乘坐高于规定标准的交通工具,报销时须书面说明超标原因，经公司总经理批准后方可报销超标部分。
4、员工因公出差乘坐飞机，使用个人积分或自费升舱超过本人规定标准的，公司报销标准以内部分。
（二）住宿费用 1、住宿费标准 （1）中国内地出差：
入住公司协议宾馆的，相应级别人员按协议住宿费标准报销。 协议宾馆无法提供住宿的，MD及以上级别的人员，报销标准为京沪深800元/间/天，其他地区600元/间/天；其他级别人员报销标准为京沪深 700元/间/天，其他地区600元/间/天。
（2）港澳台地区出差：
入住协议宾馆的，相应级别人员按协议住宿费标准报销；协议宾馆无法提供住宿的，MD及以上级别的人员，报销标准为1600元人民币/间/天，其他人员报销标准为1400元人民币/间/天。
（3）境外出差：
境外出差住宿费用应参照标准在境外出差预算中明确列示，经公司总经理批准后，标准内住宿费用实报实销。
五大国际商业城市住宿费标准（参照里昂证券标准）列表：
序号 01 02 03 04 05 东京 地区 币别 美元 美元 英镑 欧元 美元 每人每天 住宿费标准 270 220 270 280 270 新加坡 伦敦 巴黎 纽约 除以上五大国际商业城市外，住宿费标准参照财行[2001]73号财政部、外交部关于《临时出国人员费用开支标准和管理办法》上浮100%执行。
序号 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 国家和地区 韩国 日本 马来西亚 德国 荷兰 法国 英国 美国 加拿大 澳大利亚 币别 美元 日元 美元 欧元 欧元 欧元 英磅 美元 美元 美元 每人每天 住宿费标准 90 9000 65 105 80 85 70 80 50 60 员工不分职级按 标准上浮100% 180 18000 130 210 160 170 140 160 100 120 表外国家出差具体标准参阅财行（2001）73号文件上浮100%执行。
（4）因陪同客户、参加高端会议等特殊原因，超出上述规定住宿标准的，报销时书面说明超标原因，经公司总经理批准后方可报销超标部分。 2、 住宿费报销的其他规定
（1）协助预定宾馆饭店的经办人员，应在上述规定的标准范围内办理预定，未经批准超标准订房的，超出部分由办理订
房的经办人员承担。
（2）原则上不允许在下榻的宾馆签单消费，如业务需要必须消费时，应单独结算，不得将其费用打入住宿费报销。
（三）出差综合补助
公司发放出差综合补助，该补助包括：往返交通枢纽站的交通费用，出差地市内交通费用、伙食及洗衣费补贴等。补助发放方式：每月结账后核算员工出差补助并于次月初发放至员工工资账户。
? 中国内地出差：
MD及以上级别人员，不享受出差补助，往返机场、火车站等交通枢纽的交通费用实报实销；其他人员乘坐飞机、单程500公里以上的长途汽车或火车，补助标准为150元/人/天，每段行程增加200元补助（行程以交通票证为据）；乘坐单程500公里（含）以下的长途汽车或火车，补助标准为150元/人/天。
? 港澳台地区和境外出差：
员工不分职级，补助标准为400元/人/天。
（四）出差费用的其他报销规定
1、公司人员出差发生的航空保险费年度报销最高限额100元/人。经部门行政负责人确认，统一购买一年期交通意外险。
2、在火车票价以外加收的费用，如火车空调费、订票手续
费等，凭有效报销单据，随火车票一同据实报销。
3、公司车辆接送发生的高速公路费由驾驶员负责报销，但要注明乘车人姓名。
4、不得包车长途出差，确因特殊情况发生的，报销时书面说明原因，经公司总经理批准后方可报销。
5、严格控制境外（含港澳台）出差事项和出差人数，境外出差必须事前报批，除按规定经部门和公司分管领导审批外，须经公司总经理批准，同行人数3人及以上的，还须经公司董事长批准。因同一事项出国的，必须在同一申请文件中报批。
6、境外出差发生的市内交通费用实报实销；
7、聘请旅行社以组团方式办理境内、外出差事宜的，机票和住宿费用应单独与航空公司和住宿宾馆结算，不能结入旅行社的团费中，旅行社收取的费用和其他代垫费用另行结算。
8、通过差旅平台报销的差旅费用，如果有因业务需要购置的零星办公用品费用，应在发票背面注明用品名称、用途以及出差审批单号，经综合管理部批准后另行报销；非差旅平台报销的差旅费用中发生的办公用品费用可随同差旅费用一同报销。
9、通过差旅平台报销的差旅费用，如果发生宴请、礼品等交际应酬费支出，应注明出差审批单号，另行审批报销；非差旅平台报销的差旅费用中发生的宴请、礼品费用可随同差旅费用一同报销。
10、行李托运超重费、保险费、打包费等报销时应注明原因，