1、凡预算内及符合公司规定标准的经常性费用支出，由部门或业务线的行政负责人审批；预算内一次支出超过5万元的费用支出以及预算内宣传费、咨询费、诉讼费等非经常性无固定标准费用，须经部门行政负责人和公司分管董事总经理审批；超过公司制度规定的费用支出，须经公司总经理审批。
2、公司所有预算外的费用支出，部门或业务线审批流程结束后，必须报公司预算制定与管理委员会批准，预算制定与管理委员会批准后，方可办理报销和支出手续。
3、审批人不能审批本人的单据，部门或业务线行政负责人在规定标准和预算范围以内的费用报销，由公司分管董事总经理审批；公司分管董事总经理的费用由公司总经理审批；公司总经理发生的费用由董事长审批；董事长发生的费用由公司总经理审批；公司总经理和董事长同时外出时，由其授权的主持工作的董事总经理审核批准。
4、投行委项目发生的费用实行项目管理办法的，由投行委提供项目费用审批人名单及权限，项目相关费用按项目费用审批流程执行。
5、公司各部门和业务线的派出机构，各项业务款项、借款和费用报销款的支付统一按公司总部规定办理，审批流程按本部门或业务线规定执行。
6、培训费用。
总体培训计划须经公司批准后，报财务部门备案，在总体
培训计划内的培训费支出，事先按人力资源部的规定，填列培训审批表，经批准后，再按照规定的审批流程报销相关费用。
7、工会经费
工会经费由公司工会提出年度预算，经公司批准后，报财务部门备案。预算内且在公司按规定计提的工会经费标准内，根据工会内部制定的费用审批规定办理审批后，超过规定部分由工会主席批准后，到财务部门办理报销手续。
8、分公司和营业部报销审批流程
（1）分公司在规定标准和预算范围以内的，员工的费用支出，经分公司总经理（或主持工作的副总经理）批准后，由分公司财务负责人审核并予以报销；分公司总经理（或主持工作的副总经理）的费用支出，须经纪业务发展与管理委员会主任或授权负责人批准后，由分公司财务负责人审核后予以报销。
（2）营业部在规定标准和预算范围以内的，员工的费用支出，经营业部总经理（或主持工作的副总经理）批准后，由营业部财务主管审核并予以报销；分公司下属营业部总经理（或主持工作的副总经理）的费用支出，须分公司总经理或授权负责人批准；公司经纪业务管理部直管营业部总经理（或主持工作的副总经理）的费用支出，须公司分管董事总经理或授权负责人批准后，由营业部财务主管审核并予以报销。
（3）分公司和营业部所有员工预算内咨询费、会议费，以及其他超预算或超公司规定标准的费用支出，须经纪业务发展
与管理委员会主任或授权负责人批准后，按规定报销。
9、交易所年费和设施使用费由清算部负责审核，经公司分管董事总经理批准后支付；公司网络专线通讯费、软件年服务费等由信息中心负责审核，经公司分管董事总经理批准后支付。
10、福利费由财务部门和人事部门按照公司有关规定标准审核报销。
11、员工调入、调出、职级或岗位变化、培训及病休假，相关报销标准的调整、变更和终止以人力资源部的书面通知为准。
第六章 报销时间、单据提交等其他相关规定
（差旅费报销相关规定参见第一章）
一、报销时间规定
费用支出报销人或经办人应及时填写、提交报销单据，以保证各级审批人及时审批，财务部门及时审核支付。具体提交时间要求如下：
1、当月市内交通费在次月15日前一次提交，时间计算以提交日为准。
2、其他费用如业务招待费、办公用品费等的报销在费用发生起一周内提交，时间计算以发票日为准。
3、先付款后取得有效报销票据的，暂先挂经办人名下借款，
由经办人在两周内取得有效票据，并办理相关报销手续。
二、原始单据要求
1、票据真实且各项要素齐全（定额发票和一些机打发票除外）：发票上要有税务局监制的印章（事业单位有财政局的票据专用章）和开具发票单位的发票专用章；发票上要注明日期（必须是本年度的发票）和内容；客户名称填本公司全称（票据内容与合同协议相符。
2、出国人员回国报销差旅以外费用时，所有费用必须凭有效票据并填写国外费用报销清单，将各类报销凭证顺序编号后，用中文注明开支内容、日期、数量、金额等，并经审批负责人审核签字后，到财务部门办理有关手续。
3、会议费发票报销时应附带会议预算报告及审批复印件、会议费支出明细（须加盖与会议费发票出票单位相同的发票专用章或财务专用章）。
三、单据填写与粘贴要求
1、通过网上报销的项目，报销人员必须按要求，详细填写；原始票据齐全、粘贴整齐，所附票据必须与当次业务的时间一致，内容相关；并注明姓名、单据编号、合计金额、出差审批编号和送交财务部门的具体时间。
2、礼品费用实行网下报销，应填写费用报销单，并按项目逐项填写，按审批权限，报相关领导审批。
3、网上报销时，宴请费在一个审批编号中分次填写，并在证明中注明宴请时间、事由、主宾客宾人数。
4、所有单据要求用胶水粘贴，不允许使用订书器进行装订。 5、为使审批人能正确判断支出是否合理，正确行使职权，网上报销未按规定填写齐全的，要求将原始单据交审批人书面签字后，财务方予以报销。
四、单据流转
报销单据按规定流程审批后，由各部门专门人员送交财务部门，并办理签收手续，未按规定粘贴或缺少审批签字的退回处理。
五、支付方式
因公在办公所在地发生的费用，原则上应事先按审批流程审批，到财务部门领取支票，以支票方式结算，支票注有限额的，支出金额必须在限额以内；合同协议项下的支出一律采用支票或银行转账方式支付，事先未经财务部门许可，不得以大额现金方式个人垫支。
第二部分 资本性支出财务管理规定
一、资本性支出分类