R/3系统功能详解 物料管理
交货成本
交货成本可以在采购订单中输入，计划的交货成本包括在收货过帐科目中，过帐到运费或客户待结科目，根据价格控制对应输入到库存科目或价格差异科目。
根据不同的价格控制，交货成本可以引起更高的估价或价格差异过帐。
现金折扣
采购订单中的支付条款可以包括到物料估价中。可以把收货单和发票过帐，此时，按移动平均价格的物料库存过帐应按相应的现金折扣数量减少，并对应输入到现金折扣待结科目，在支付时清帐。
估价不同的价格控制，现金折扣数量可以引起估价价格或价格差异。
分解估价
如果一种2物料按分解估价，相同物料的不同库存可以单独管理，每个子库存单独估价。估价类别决定了估价准则。
每个子库存定义为一个估价类型，有下列可能的选择：
□创建物料主记录时确定估价类型，例如估价按原产地分类时，定义不同国家作为估价类型。
□给每个收货单创建新的估价类型，例如按批管理物料时
每个子库存单独估价，每种估价分类有一个估价域名记录，对应估价类型的数量和金额存储在里边。
可以按照由估价类型得出的确定准则对物料子库存单独估价。
重新估价
可以用下列功能手工改变物料估价： □改变物料价格
可以按立即生效或从某一日期生效改变物料价格 □物料借╱贷
可以对每个物料进行借或贷过帐，但这些过帐只改变按移动平均价格的物料估价 作为价格变化或物料借╱贷的结果，物料库存被重新估价 物料估价的功能：
□结果控制不同，过帐方法也不同
□交货成本和现金折扣可以引起估价的变化 □物料库存的分解估价（估价类型）
□ 物料价格变化和物料借╱贷可以引起重新估价过帐 资产负债表估价
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下列组件适合资产负债表估价： □LIFO估价 □最低金额确定
这些估价结果构成了用于税收和商业目的的估价调整过帐基础。
LIFO估价
LIFO（后进先出）估价是一种按使用╱消耗的顺序进行库存估价的估价方法。在LIFO估价中，最后收到的物料最先销售或使用。有新的物料收到或消耗时，老库存的金额不会发生变化。这样在物价上涨的市场可以避免虚假利润，因为以前采购的库存的较低成本用于资产负债表估价。
LIFO估价可以进行单独一种物料或一组物料的估价。相似的物料或具有相同功能的物料可以划分为一组一起估价。SAP系统支持两种LIFO估价方法：
□数量LIFO方法 □指数LIFO方法
数量LIFO方法
数量LIFO方法以确定会计年度结束库存总量的增加或减少为基础。如果一个会计年度收货数量超过发货数量，就会创建一个层来记录库存数量和金额的增加。如果会计年度中发货数量超过收货数量，由最近的层开始前面的层会相应减少。
图7－4 LIFO估价
SAP系统中有下列功能估价一个层： □按移动平均价格估价（从物料主记录） □按移动平均价格为报告年度的收货估价： ★所有过帐期间（全年的价格） ★前n个过帐期间（年度的部分价格）
★从年度开始补充到达到库存层为止的一个过帐期间（按数量的价格） 指数LIFO方法
用指数LIFO方法可以按金额管理所有库存层。在会计年度末，用参考一个价格指数的基础年度价格水平重新计算库存金额，并与现有层的基础金额比较，为这个会计年度创建一个层。如果计算出的金额少于现有层的基础金额，就从最近的层开始减少以前的层。 最低金额确定
完成LIFO估价后，层中的金额可以用于最低金额确定。这些金额是毛金额，SAP系统可以按照最低金额原则自动减少。最低金额确定的结果可以在税收和商业价格字段中的物料主记录中更新。
最低金额确定
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最低金额原则表示有两个可能金额时必须使用最低金额（严格原则）或可以使用（温和原则）。例如可以使用购置和生产成本、商品交换或市场价格进行估价。按照严格的最低金额原则，两个金额中的最低金额作为金额限制的上限。
SAP系统中，下列方法用于确定已采购物料的最低金额： □按照市场价格确定最低金额 确定最低金额时有下列价格来源： ★采购订单 ★合同
★采购信息记录 ★采购订单的收货单 □按照覆盖范围确定最低金额 可以用两种方法确定覆盖范围： ★用以前的消耗为基础 ★用预测金额为基础
覆盖范围按月计算，按月确定折扣的百分比。
□按照移动率确定最低金额
物料的移动率根据物料的收货和发货确定，一种物料的移动率表示相对物料库存的收货和发货的百分比。如果物料分类为慢或无移动，就设置一个贬值标志。根据贬值标志确定减少的百分比。 多层次
SAP系统支持各种方法之间的连接，例如可以按照市场价格确定最低金额，然后按覆盖范围或移动率减少最低价格。 结果
最低金额确定的结果可以在税收和商品价格字段中的物料主记录中更新。 为按税收或商品价格确定物料库存的金额，可以生成一个清单用来帮助确定可以进行哪个传递过帐来贬值库存科目。
在最低金额确定中，总是选择最低金额。 如何进行用于资产负债表的估价物料库存
□LIFO估价允许对每个会计年度一种物料的库存增长单独估价 □最低金额确定允许用最低金额进行物料库存估价
8 发票确认
发票确认功能显示出了SAP系统的高集成度，提供了物料管理系统和财务会计、控制、固定资产管理之间的联系。发票确认功能访问MM系统中的采购和收货的数据。过帐一个发票时，票据中的信息传送到会计模块。
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图8－1 发票确认程序
发票确认按内容、价格、计算进行发票正确性检查，参照采购订单或收货单很重要。一张发票过帐时，系统在供货商帐中创建一个未清项目，然后由财政会计在支付中结清。在MM系统定制（发票确认）中，可以为每个用户定义最多可过帐发票数量。
8.1输入发票
对应订单的发票
当发票对应一个采购订单时，只需要输入发票号。系统自动找出供货商以及税率、现金折扣条件、数量和金额。因为发票可以显示出差异，所以这些缺省值可以改变。
输入发票时，系统通过系统信息提示差异。可以在每个发票项中设定差异的允许范围。如果差异在范围内，则被系统接收；如果超出范围，则收到必须改正的信息。如果超过上限，票据可以过帐但不付帐。如果已经在一个独立事物中发放了票据，已经停止付帐的发票只能由财务会计处理。
图8－2 过帐一张发票
过帐一张发票时，系统生成一个票据并把金额过帐到相应科目，金额自动确定。另外，如果物料按移动平均价格估价，随物料主记录中物料的采购订单参考、价格、金额的更新，价格历史也按发票更新。
图8－3 基于发票确认的收货：屏幕选择 收货单参考
参照收货单的发票是基于订单发票的特殊形式。应付帐人输入收货单的货单号或票据号，系统确定并处理所需数据。单独的交货可以如此处理。在基于收货单的发票确认中也可以输入采购订单。
如果输入了一个采购订单，系统为每个订单项目对应的每个收货单生成一个发票项目，这样可以把每张发票和收货单一一对应。 没有订单参考的发票
在发票确认功能中可以处理系统中没有参考票据的发票，例如支出帐单、饭店帐单等。首先要生成一个供货商项目，然后为每个发票项目生成一个票据项目，可以把票据过帐到物料科目、G╱L科目或固定资产科目。 输入发票功能：
输入一张发票时，有一些功能可以选择，以下是一些最重要的功能： □寻找采购订单
为确定哪张发票对应哪个采购订单，可以生成按一种物料或一个供货商的所以采购订单清单 □多个选择
如果一张发票中包括对应不同采购订单的项目，可以选出一次处理的项目
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□票据调整
在过帐一张发票前，可以多次调整每个票据项目 □票据模拟
输入一张发票时，可以模拟将做的科目移动票据平衡 □访问数据
输入发票时，可以访问各种附加的信息，例如采购订单、订单历史、物料数据、供货商数据。 用于处理发票的功能：
□有或没有订单、收货单参考的输入功能 □模拟财务会计过帐 □访问附加数据
8.2税务
SAP系统包括各国所有的可减免和不可减免税种。
输入发票时，如果税记录和税额包括在发票中，也同时输入。系统检查发票金额、税记录、税额是否正确，如果有差异，就从系统收到一个警告信息，但仍可以过帐发票。
如果发票不包括税额，可以由系统算出。
如果发票中项目的税记录不同，则每个发票项目的税单独处理。 过帐一张发票时，自动生成税项。 发票确认中税处理的主要特点： □可减免和不可减免税种 □税记录和税额输入 □自动税过帐
8.3总值过帐和净值过帐
现金折扣
输入发票时，可以输入支付项目，并提供采购订单或供货商数据中的条件。支付项目定义如下：10天之内支付有3％的现金折扣，20天内为2％，30天为纯支付。也可以输入固定的现金折扣额。有两种方法过帐现金折扣额：
□总值过帐 □净值过帐
输入发票时可以定义现金折扣清帐的方法。 总值过帐
如果过帐一张发票的总金额，输入发票数据时系统将忽略现金折扣额。以后支付时将把现金折扣额过帐到独立的收入科目。在这种方法中，现金折扣过帐对库存或成本科
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