蓝莓产业化开发项目可行性研究报告
表8—1 建设进度安排表
建设年度 建设项目 2013年 2014年 2015年 2016年 2017年 引种示范 初步推广 扩大推广 厂房建设 设备安装 原料基地建设 加工基地建设 3、资金使用计划
2013年：完成蓝莓引种示范基地建设投资88万元。 2014年：初步推广蓝莓种植基地2000亩，同时启动加工厂房建设，完成投资1365万元。
2015—2017年：扩大推广蓝莓种植基地8000亩，同时完成加工厂房建设和设备安装，完成投资7410万元。
表8—2 资金使用计划表 单位：万元
使用年度 建设项目 合计 2013年 引种示范 初步推广 扩大推广 厂房建设 2014年 865 500 36
2015年 865 420 2016年 1730 300 2017年 865
88 865 3460 1220 88 原料基地建设 加工基地建设 蓝莓产业化开发项目可行性研究报告
设备安装 合计 3230 8863 88 1365 560 1845 390 2420 2280 3145
第九章 财务评价
1、项目收入预测
与目前市场类似产品比较，考虑本项目产品的销售成本，预测产品的单位售价为：4倍蓝莓浓缩果汁46000元／吨，蓝莓果汁 (20%原汁）2.65元／500mlPET瓶装，蓝莓果酱4元／250g玻璃瓶装，蓝莓果醋8元／500ml玻璃瓶装，蓝莓果酒12元／600ml玻璃瓶装，蓝莓花青甙色素550元／1kg袋装。具体销售单价、销售量以及年销售收入如表8－1所示。
表8－1 年销售收入估算表 单位：万元、吨
项目名称 浓缩果汁 蓝莓果汁 蓝莓果醋 蓝莓果酒 蓝莓果酱 蓝莓色素 合 计 单价 4.6 0.53 1.6 1.99 1.6 55 销量 1500 20000 5000 5000 4500 30 36030 收入 6900 10600 8000 9950 7200 1650 44300 37
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2、项目总成本费用估算
2.1 总成本费用估算
项目自2017年达产，达产后该项目总成本费用估算为33249万元。具体见表8－2。
表8－2 总成本费用估算表 单位：万元
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 项目 外购原料材料 燃料动力费 工资及福利费 修理费 其他费用 经营成本 折旧费 摊销费 利息支出 总成本费用合计 其中：可变成本 固定成本 达到设计能力生产期 27836 1271 1799 111 1772 32789 383 76 421 33249 29107 4322 2.2 利润及利润分配估算
项目至达产后，生产的各项产品利润及利润分配估算如下。
表8－9 利润和利润分配表 单位：万元
序号 1 2 3 4 5 6 7 8 项目 产品销售收入 销售税金及附加 总成本费用 利润总额 所得税 税后利润 盈余公积金 未分配利润 金额（万元） 44300 5127 33249 5924 1481 4443 444.3 3998.7 3、财务评价及风险分析
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按照行业基准收益率为12％作为参考，项目在达到设计能力后的正常年份内，总投资收益率＝息税前利润／项目总投资×100％＝5924／8863×100％＝66.8％，项目资本金利润率＝年净利润／项目资本金＝4443／8863×100％＝50.1％。
该项目所得税前投资回收期为1.5年（不含建设期），所得税后静态投资回收期为2年（不含建设期）。
由此可以看到，该项目财务评价指标均优于待业基准指标，项目建成后经济效益好。
第十章 生态效益及社会效益分析
1、生态效益分析
森林是人类和多种生物赖以生存和发展的基础，它具有丰富的生物多样性、复杂的结构和生态过程，对改善生态环境，维持生态平衡，保护人类生存发展环境起着不可替代的作用。项目工程的实施，将在气候调节、涵养水源、土壤保育、固碳释氧、净化空气、森林游憩和维持生物多样性等方面产生巨大的森林生态效益。
1.1 涵养水源效益
有关研究表明，每公顷森林可增加蓄水量2250m，项目建成后，以新增有林地面积为基数，每年将增加蓄水150万m，按替代价值0.48元/m计算，年森林蓄水效益为72万元。
1.2 水土保持效益
项目建成后，将增强项目区水土保持功能。研究表明，林相
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整齐的林分每年每公顷可减少水土流失525吨，以山区坡地新增有林地面积为基数计算面积，按理论值的一半即每年每公顷262.5吨，计算期内每年可减少水土流失量为17.5万吨，按绿化工程估算价10.16元/ 吨，年固土效益为177.8万元。
1.3 森林保肥效益
以上述减少水土流失量为17.5万吨为基数，按分布面积最大的黄壤土中含全氮、全磷的平均数0.56%为标准，项目建设每年可减少氮、磷肥流失0.098万吨，森林保肥效益货币单价按绿化工程估算价423.6元/吨；年保肥的货币效益为41.51万元。
1.4 森林游憩效益
森林的增加，提高了环境景观质量，使人们回归自然、参加森林旅游的人数和森林旅游的效益增加。按最低标准森林游憩效益2325元/公顷计算，项目新增林地666.7公顷计，每年森林的游憩效益为155万元。
1.5 改善生活环境效益
项目建成后，随着林地面积增加和林木的生长，森林的防风固沙、保持水土、涵养水源、调节气候等多种功能得到充分发挥，提高空气质量，可以使项目区生活环境得到明显的改善。
工程实施后将林涵养水源能力和水土保持能力不断增强，结合适当的工程措施，减少输入长江的泥沙量，为中下游治理和经济发展、人民群众的生产和生活创造良好的生态环境条件。工程的实施为推进林业种植结构和农村经济结构调整，加快项目区农民脱贫致富的步伐，有效扩大内需，拉动经济增长，拓宽就业门路，对于促进地区经济发展和各民族的团结，保持社会稳定具有
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