预算启动 10月初 4.下发预算目标 5.设计预算期的预算编审方法和程序，设置预算编制工作完成期限，设计并下发年度业务计划模板和预算编制模板 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿 预算编制 10月至11月 6.汇总各部门的业务计划与预算 7.编制成本预算、财务预算、资本预算 8.编制并下发年度策略目标调整通知 9.编制并下发部门目标分解方案调整通知 部门业务计划初稿、部门年度年度策略目标调整通知、部门目标分通知、年度预算调整建议、年度投资与资本性支出预算初稿 预算初稿、 解方案调整预算审批下达 12月初 10. 下发部门年度业务目标与业务计划 11. 下发年度预算给各部门 12. 要求各部门签字确认业务目标、业务计划与预算 公司年度策略目标、公司年度部门年度业务目标、部门年度业务计划、各部门年度预算 公司年度策略目标、公司年度策略计部门年度业务目标、部门年度业务计划、各部门年度预算 策略计划、 划、 决算 次年1月 13. 准备公司财政年度预算执行情况总结 14. 准备财政年度财务决算报表 财政年度预算执行情况总结、财务决算报表 审计 次年1月 15. 配合预算监督委员会实施年度预算审计 16. 根据审计报告做出相应的整改 年度预算审计报告 年度预算整改方案 注：未注明职责单位的工作都由财务部负责完成
2.2.4.2.2
预算执行 日常工作
整个财年 1. 按照费用预算管理办法审核费用支出 预算分析 每月10日到20日 2. 确认，计量预算执行情况 3. 编制预算执行分析报告 4. 汇报上月执行情况和分析建议报告 5. 记录整理各部门拟定的改善方案与行动计划 月度预算执行情况和分析建议报告 - 5 -
预算调整 每季起始月10日到20日 6. 准备财务决算报表 7. 下发预算调整通报 8. 汇总各业务部门对下季度业务进行的预测 9. 汇总各业务部门编制的滚动预算 财务决算报表、月度预测初稿、预算调整建议稿、各部门下季度滚动业务预算 月度预测通报、业务改善方案与行动计划、预算调整通报、季度滚动预算
2.2.5
2.2.5.1
营销部门
部门构成
各办事处、服务部、营销办、市场部、技术支持部 2.2.5.2 2.2.5.2.1 工作 节点 战略规划 主要职责 年度工作 时间 9月下旬 工作内容 1. 年度预算正式启动前，对下一年度销售收入情况进行初步预测 2. 对下一年度营销费用、市场拓展费用情况进行初步预测 流入文件 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿 流出文件 预算编制 10月至11月 3. 根据公司年度策略计划与目标、内外部统计分析数据和市场营销规划编制本部门年度业务计划，描述公司下年度在市场定位、价格、促销、产品和渠道等方面的主要规划 4. 根据部门业务计划和市场情况，进行产品销量、价格分析 5. 依据销售数量、销售价格预测情况、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的本部门收入、费用预算以及必要的汇总预算，并按管理流程中的时限要求将相关预算资料送交相关部门 6. 每年10月底，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求 部门业务计划、销售收入预算、部门费用预算、回款预算、其他业务收入预算、其他业务支出预算、部门一次性固定资产购置需求、部门人力资源需求 - 6 -
7. 根据预算管理委员会预算平衡会、预算正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案 审计 次年1月 8. 配合预算监督委员会实施年度预算审计 9. 根据审计报告做出相应的整改 年度预算审计报告 年度预算整改方案 2.2.5.2.2
预算执行 日常工作
整个财年 1. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 超预算申请审批表 预算分析 每月10日到20日 2. 对本部门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案 月度预算执行情况和分析建议报告、业务改善方案与行动计划 预算调整 每季起始月10日到20日 3. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议 4. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月销量、价格以及销售费用预测 5. 参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建议 6. 编制季度销售、销售费用滚动预算 预算调整申请、预算管理建议、未来三个月收入、价格与销售费用预测、季度销售、销售费用滚动预算
2.2.6
2.2.6.1
生产、采购部门
部门构成
采购管理部、生产管理部、质量管理部、产品工艺部 2.2.6.2 2.2.6.2.1 工作 节点 战略规划 主要职责 年度工作 时间 9月下旬 工作内容 1. 年度预算正式启动前，对下一年度生产能力与生产成本情况进行初步预测 流入文件 年度策略目标试行稿、部门目 流出文件 - 7 -
标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿 预算编制 10月至11月 2. 根据公司年度策略计划与目标、内外部统计分析数据编制本部门年度业务计划 3. 依据销售数量、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的生产数量预算 4. 依据生产数量预算、产品BOM、采购提前期和安全库存数量编制材料期末库存预算、材料订货预算和材料采购预算、预付款预算、采购付款预算，根据历史数据、业务计划编制制造费用预算以及必要的汇总预算，并按管理流程中的时限要求将相关预算资料送交相关部门 5. 每年10月底，完成并提交本部门下年度人力资源需求、根据生产预算、设备使用状况提交固定资产购置需求、大修理及技术改造申请 6. 根据预算管理委员会预算平衡会、预算正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案 部门业务计划、生产数量预算、材料期末库存预算、材料订货预算、材料采购预算、预付款预算、采购付款预算、部门费用预算、部门固定资产购置需求、大修理及技术改造申请、部门人力资源需求 审计 次年1月 7. 配合预算监督委员会实施年度预算审计 8. 根据审计报告做出相应的整改 年度预算审计报告 年度预算整改方案 2.2.6.2.2
预算执行 日常工作
整个财年 1. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 超预算申请审批表 预算分析 每月10日到20日 2. 对本部门的预算执行情况进行分析和总结，并编制部门业务分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改善建议与行动方案 月度预算执行情况和分析建议报告、业务改善方案与行动计划 预算调整 每季起始月10日到20日 3. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交本部门预算调整申请与建议 4. 参考部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交未来三个月生产数量、库存、采购价格以及制造费用预测 5. 参考实际运作变动情况，提出对相关预算编制方法和预算表格或预算管理流程的调整需求与建 预算调整申请、预算管理建议、未来三个月生产量、库存、采购价格与制造费用预测、生 - 8 -
议 6. 编制季度生产、采购与制造费用滚动预算 产、采购与费用滚动预算
2.2.7
2.2.7.1
职能部门
部门构成
总经理、营销领导、生产后勤领导、总会计师、总工程师；
知识产权部、技术研究部、产品研发部（包括产品研发总监）、产品应用部（包括产品应用总监）、行政后勤部、财务部、信息管理部、人力资源部、企划部 2.2.7.2
?
主要职责
研发部门：知识产权部、技术研究部、产品研发部、产品应用部年度工作 时间 9月下旬 工作内容 1. 年度预算正式启动前，对下一年度研发立项及投入进行初步预测 工作 节点 战略规划 流入文件 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿 流出文件 预算编制 10月至11月 2. 每年10月上旬前制定研发规划，描述公司下年度在产品研发、技术研究、产品应用和知识产权申报等方面的主要规划 3. 每年10月下旬依据公司策略计划，产品研发、技术研究和产品应用规划制定本部门下年度业务计划 4. 依据本部门运作计划、预算模型计算方法及销售部门提供的相关计划和预测资料，编制明细的本部门费用预算 5. 每年11月前，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求 6. 根据公司总经理办公会（预算管理委员会）预审批与预下达、正式下达等会议决议，修改部门年度运作计划和预算方案 部门业务计划、部门费用预算、研发项目预算、部门一次性固定资产购置需求、部门人力资源需求 预算执行 整个财年 7. 按审批权限设置要求，对本部门内部的预算内、预算外申请事项进行部门审批 - 9 -