重庆大学城市科技学院
课程设计报告书
课程名称：题 目：学 院：专业班级：学生姓名：指导教师：总评成绩：完成时间：
工程经济学概论课程设计 重庆XX新建厂房项目财务评价 建筑管理学院 2012级工程造价XX班 学 号 2016年04月
工程经济学课程设计 摘要
摘要
《工程经济学概论课程设计》是在《工程经济学概论》理论课程学习之后，通过为期1周的课程设计实践教学，使我们初步掌握《工程经济学概论》所涉及的调研技能，掌握《工程经济学概论》的原理知识,具有编写项目可行性研究报告的初步能力，熟练掌握工程项目的经济评价技术及相关的财务报表的编制，以及财务评价的技能。
本课程设计报告的主要内容分为六个部分：项目概况、基础数据及财务报表的编制、融资前分析、融资后分析、财务评价说明、财务评价结论。根据本项目的计算，（1）投资利润率为28.2879%，大于12%；资本金利润率为56.2719%，大于12%；全部投资的税前内部收益率29.8855%，大于12%；全部投资的税后内部收益率为24.6846%，大于12%；自有资金的内部收益率为47.2145%，大于12%。因此，投资收益率和内部收益率均大于行业平均收益率12%，说明项目盈利能力是满足行业基准要求的。（2）全部投资的税前净现值为55060.2049万元，远远大于0；全部投资的税后净现值为36596.7581万元，远大于0；自有资金的净现值为49572.4233万元，远大于0。故项目在财务是盈利的。（3）全部投资税前的静态投资回收期为4.98年，小于8年；动态投资回收期为5.88年，小于8年，说明项目投资能按期回收。总之，项目的各项财务指标表明，项目具有显著的盈利能力，同时项目的偿债能力强，并具有良好的项目生存能力，因此项目在财务上可行。
关键词：新建项目，财务报表，财务指标，财务评价
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工程经济学课程设计 正文
目录
摘要 ..................................................... I 一、项目概况 ............................................. 1 二、基础数据及财务报表的编制 ............................. 2 三、融资前分析 .......................................... 10
（一）融资前财务评价指标计算 .................................................................................. 10 （二）融资前财务评价指标分析 .................................................................................. 12
四、融资后分析 .......................................... 13
（一）融资后盈利能力分析 .......................................................................................... 13 （二）融资后偿债能力分析 .......................................................................................... 13 （三）融资后生存能力分析 .......................................................................................... 13
五、财务评价说明 ........................................ 14 六、财务评价结论 ........................................ 15 致谢 .................................... 错误！未定义书签。 参考文献 ................................................ 17
附件——任务书 附件——评分标准
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工程经济学课程设计 正文
一、项目概况
重庆XXX新建厂房项目，其主要技术和设备拟从国外引进。厂址位于某城市近郊。占用农田约30公顷，靠近铁路、公路、码头，水陆交通运输方便。靠近主要原料和燃料产地，供应有保证。水电供应可靠。项目基准收益率为10%，基准投资回收期为8年。
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二、基础数据及财务报表的编制
（一）重庆大华机械厂项目建设投资估算
1、固定资产投资估算（含涨价预备费）为56000万元，其中：外币2000万美元，折合人民币13000万元（1美元=6.5元）（第一年、第二年金额分别为10000、3000万元）全部通过中国银行向国外借款，年利率9%，宽限期2年，偿还期4年，等额偿还本金。人民币部分（43000万元）包括项目自有资金23000万元，向中国建设银行借款20000万元（第一年、第二年金额分别为10000、10000万元），年利率5.91%，国内借款本息按等额偿还法从投产后第一年开始偿还。国外借款建设期利息按复利累计计算到建设期末，与本金合计在一起，按4年等额本金法偿还。
2、流动资金估算为12000万元，其中：项目自有资金为3600万元；向中国工商银行借款8400万元，年利率为4.91%；三年达产期间，各年投入的流动资金分别为4800万元、2400万元、4800万元（设定年末）。
表1 重庆大华机械厂投资估算表
项目 年份 合计 56000 13000 43000 0
投产期 单位：万元
建设期 序号 1 1.1 1.2 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 固定资产投资 国外资金（利率9%） 国内资金投资 10000 3000 10000 3000 21500 21500 10000 10000 11500 11500 4800 3360 1440 2400 1680 720 1.2.1 国内银行借款（利率5.91%) 20000 1.2.2 自有资金（资本金） 2 2.1 2.2 流动资金投资（铺地） 国内银行贷款 自有资金（资本金） 23000 12000 8400 3600 4800 3360 1440 注：1、建设投资自有资金按国内贷款投资配比（23000——11500、11500） 2、流动资金国内借款和自有资金按流动资金各年投资配比
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