医院科研经费关键控制
单位名称：上海交通大学医学院附属第*人民医院 流程名称：科研经费管理 当前子流程名称：科研预算管理
课题组 科教处 财务处
课题负责人 课题立项 K1-5 课题登记岗 课题登记 课题负责人 合同签订 K6-K7 课题负责人 预算执行 专项核算岗 收入入账
专项核算岗 预算结余 K8 1
业务流程名称：科研经费管理 当前子流程名称：科研预算管理
关键控制编号 重要风险 关键控制 控制方法 控制频率 实施证据 制度索引 K1 科研预算编制未细化 课题负责人提出立项申请时，应当提供详细的预算明细 人工 随时 科研预算明细表 《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理” K2 未按照规定程序调整预算：重大课题预算总额调整、课题承担单位变更未课题组提出申请并提供依据证明，科研处审核项目事项调整的合按原程序报财政部批准。课题合作单法、合理性，按照规定程序报科技部、财政部审批或备案。根据位之间以及增加或减少课题合作单批准文件执行。 位的预算调整，未按原程序报科技部批准。（重大专项未报财政部备案） 出现课题计划任务调整、课题负责人、首席科学家变更或调动单位、项目（课题）承担单位变更、更名等影响经费预算执行的重大事项未执行重大事项报告制度。撤销的项目未上报，国家继续下拨专项经费。十一五未完成的项目， “十二五”又上报预算 人工 随时 科研经费调整申请书、批准文件 《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理” K3 973计划项目首席科学家、项目承担单位应及时将重大事项报科技部； 863计划课题负责人、课题承担单位应及时按程序将重大事项报科技部； 人工 支撑计划课题负责人、课题承担单位应当及时将重大事项报项目组织单位及科技部。 项目组、科研处、财务处建立沟通机制，对撤销项目及时监督上报。财务部与科研处、项目组对项目拨款、使用情况定期核对。 随时 经费使用报告 《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理” 2
关键控制编号 K4 重要风险 关键控制 控制方法 控制频率 实施证据 制度索引 《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理” 《科研经费管理条例实施细则》“二、经费预算管理” 《科研经费管理条例实施细则》“四、科研合同管理” 《科研经费管理条例实施细则》“四、科研合同管理” 《科研经费管理条例实施细则》“五、科研经费结余的管理” 小项目大预算，作假套取专项资金 科研处根据立项资料、立项的内容、项目编号等进行审批 项目（课题）负责人提出申请，科研处及分管领导审批，预算调整的内容符合法律规定。科研处或相关主管部门在中期财务检查或财务验收时予以确认。 合同内容应当经过科研处等相关部门的审核，并保持审核意见 人工 科研经费项目书 经费调整申请单、验收报告 K5 预算调整未经审批 人工 随时 K6 合同签订无人审核 人工 随时 合同审核单 K7 科研合同未统一管理，散乱在各课题项目组 对科研合同应确立统一归口管理部门，分类登记并归档 人工 每月 合同登记本 科研项目结题报告、科研经费专项审计报告 K8 课题结余未按照科技部规定上缴 科研处及时通知财务处项目结题信息，经费结余金额，由课题负责人向经费提供单位申请留用，如果需要上缴的，财务处及时进行账务处理，办理上缴手续，并将上缴信息反馈科研处。 人工 每年
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附录1 课题预算情况表 类别 A 材料费 B 出版物费用 C 测试化验与加工费用 D 会议差旅费 E 劳务费（研究生津贴） F 国际合作与交流费 G 设备购置修缮费 H 科研合作转账 I 其它 共计
核准预算金额（万元） 备注 附录2 经费使用情况汇总 类别 共计 4
金额（万元） 备注 业务流程名称：科研经费管理 当前子流程名称：科研支出管理
课题组 科教处 院分管领导 财务处 K1 K3-K10 K2 科技管理岗 01.根据预算和合同编制科研经费支出审批单 02.课题负责人审核 03.授权范围内审批 04.审批 K11 K12 K13 科技管理岗 05.办理结算 费用核算岗 06.编制记账凭证 07.稽核岗审核 08.支付结算 5