业务流程名称：科研经费管理 当前子流程名称：科研支出管理 关键控制编号 K1 重要风险 关键控制 控制方法 控制频率 实施证据 制度索引 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 经费支出未明确审批权限 院领导、科研和财务部门负责人、课题负责人设立审批权限，按照权限及规定流程审批 科研处跟踪年度科研计划执行情况。课题组依据开题报告和项目进展情况，提出经费开支申请，由科研处部门领导审核，财务部门审批 科研处和财务处审核会议费支出证明材料，如预算单、费用明细清单、会议通知、参加人员签到单等；严禁开支招待费、礼品费和旅游费用。 科研处和财务处审核出差费用报销的真实性，如出差目的、事由、出差人数等信息 科研处和财务处审核邀请函、出国申请表、国外行程单；严格执行国家关于出国补助标准的规定。 大宗测试化验加工内容，应签订委托合同；测试内容、单价、测试数量、结果报告、委托合同等资料应当保存完整 人工 随时 经费支出审批单 K2 科研经费不实或虚列，未根据经批准的预算提出经费开支申请 人工 经费登记本、经费支出审批单、项目随时 立项书、经费预算表、开题报告 预算单、会议通知、人员签到单 K3 会议费内容不合规 人工 随时 K4 差旅费超过标准 人工 出差申请表、差旅随时 费报销单 邀请函、出国审批随时 表、出国补助标准的规定 委托合同；测试费随时 用的清单；结果报告 K5 国际合作交流费超过预算，补贴超过国家标准 以测试化验加工费的名义分立子任务，变相转拨经费 人工 K6 人工 6
关键控制编号 重要风险 关键控制 控制方法 控制频率 实施证据 制度索引 K7 未专款专用，如：用于非本课题的研究任务 设备采购不真实，未按规定招投标、执行政府采购，采购设备无发票、无清单，重复购置设备，采购无关的设备、软件；采购合同无编号。未入固定资产帐，形成帐外资产。 科研用试剂未统一采购 材料费不真实：大宗、贵重材料以购代耗、以支代耗；未签订书面合同；未按照预算的内容购买，无完整的入库领用手续 专项经费和自筹经费未分别单独核算 科研处按照课题项目书、预算明细进行复核，财务处对票据真实性审核 人工 经费登记本、经费支出审批单、项目随时 立项书、经费预算表 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” K8 设备购置应严格执行预算，不得突破批复的预算；设备采购由设备科统一采购、执行报投标法、政府采购法的规定。采购合同经过法务部门及相关主管部门审核并订立书面协议。设备经过资产管理部门等验收，办理入库、领用手续。 人工 设备购买申请书、《科研经费管理条例设备采购合同、验随时 实施细则》“三、经费收单、固定资产登使用管理” 记卡、 K9 药剂科统一采购实验用试剂。对供应商建立审批入围机制。 人工 试剂采购申请单、《科研经费管理条例随时 合格供应商名单、实施细则》“三、经费评审报告 使用管理” 材料采购合同、经审批的材料采购随时 申请单、入库验收单、领用单。 《科研经费管理条例实施细则》“四、科研合同管理” K10 采购合同经过法务部门及相关主管部门审核并订立书面协议。大宗、人工 贵重材料执行招标程序。对供应商建立审批入围机制。 K11 在会计核算系统中单独设置会计科目(分别设收入和支出科目），对专项经费及自筹经费分别进行单独核算 人工 《科研经费管理条例专项经费明细表、随时 实施细则》“二、经费自筹经费明细表 预算管理” 7
关键控制编号 K12 重要风险 间接费用分摊无依据，如：水电费全部摊入项目；列支办公费、通用设备、电脑 25%劳务费统一发到课题组负责人，由其转发并提供人员信息等清单 关键控制 控制方法 控制频率 实施证据 制度索引 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 《科研经费管理条例实施细则》“三、经费使用管理” 财务处编制分摊测算表，科研处审核 制定劳务费发放清单，并经实际收款人签收。发放凭证应当具备人员姓名、工作单位、职称、身份证号、工作内容、工作时间、领取人签字等信息。发放标准应当结合课题周期和劳务人员、专家投入的工作时间。 人工 随时 间接费用分摊测算表 K13 人工 随时 劳务费发放签收单 8
附录1 差旅费报销凭证
上海交通大学医学院附属第*人民医院差旅费报销凭证
报销日期：年月日
姓名 出差事由 出差起止日期 项目 机票、车船费 市内交通费 会议注册费 住宿费 餐饮费 其他 小计 住勤费 伙食补贴 合计金额 （大写） 应退还 （补领） 金额 凭证张数 已预支元 备注 科室 出差地点 凭证数： 领导批准： 具领人：
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附录2 科研酬金发放凭证
年度科研酬金发放凭证
项目名称 账户简称 课题来源 下发课题组 科研酬金合计 项目负责人 项目编号 ￥（元） 签收清单 姓名 合计金额 金额（元） 工号/卡号 省份证号 签名 是否 研究生 注：1.本院职工填写工号，研究生填写交行卡号；
2.签名处需本人亲笔签名确认
3.本表一式两份，原件交管理部门，复印件由课题组留存，审计备查。
填表人：
填表日期：年 月 日
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