七、罚则
财务部会计负责对报账行为实施监督，对违反差旅费报销规定的，按以下标准处罚：
（一）对回公司后超出三天不报账的，按差旅借支金额2%/天的标准予以处罚；
（二）对在差旅费报销中弄虚作假的，除扣多报费用外，处以借支不低于两倍的罚款，并在公司内通报批评。情节严重的，直接开除。
（三）对责任部门负责人、领导审核不严，造成多报费用的，对责任部门负责人和领导审核签字人员处以每人每次（100、元）的罚款。
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附件：1
出差审批表
部门名称 出差事由 完成工作要求 出差时间 出差人员姓名 年 月 日至 月 日共 天 出差地点 乘坐交通工具及起止点 借款额 大写: 小写: 部门领导审核意见 月 日 总部部门领导或子公 月 日 司副总经理审批 总部、分管领导审批意 月 日 见 完成工作情返回时填写 月 日 况 总部总经理审核 月 日 注：
1、此表由出差人员前1日内填写，并审签完毕后方可借款和出差。
2、报销差旅费用时必须附此审批表。
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附件：2
差旅费及乘坐交通工具标准明细表
项目 火车 汽飞其它 车 机 交通 特殊地区 市外 一般地区 住 伙食 市内 合计 宿 补助 交通 费 费 市内 工具 住 伙食 市内 合计 住 伙市内 合计 宿 补助 交通 费 费 宿 食 交通 费 补助 总部领 部门领导、子公司副总 经理 正副 中层 管理 干部 其他 员工 240 70 30 340 200 50 20 270 导班子 总部各300 70 30 400 260 50 30 340 费 200 40 20 260 硬席车280 70 30 240 50 30 180 40 20 在规普定标通准内凭舱据报销 380 320 240 260 70 30 220 50 20 160 40 20 360 290 220 150 40 20 210
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第六章 公司业务招待管理制度
一、总则
（一）本制度适用于公司所有业务接待。
（二）公司接待客人地点原则上安排在公司指定地点。签字时必须注明接待客人的详细内容（姓名、人数、接待事项），并在总部综合部填写业务接待记录，否则公司不予报销。
（三）总部各部门和子公司业务招待必须本着必要、必须、节约的原则进行开支，不得超标准、超范围，更不得讲排场、摆阔气而造成铺张浪费。
二、业务招待费开支范围及标准
（一）业务招待费开支范围：行业主管部门及业务往来单位客人。
（二）业务招待实行按来客对公司的重要程度确定开支标准的办法，具体标准为：在城内，公司总部总经理和总部副总经理出场，不超过800元/桌，子公司和总部部门接待客人不超过450元/桌。接待乡镇人员，总部总经理和总部副总经理接待客人不超过600元/桌，子公司和总部部门在乡镇接待客人不超过350元/桌。
（三）特殊情况需超过以上接待标准的，须经公司总部总经理同意。
三、业务招待费管理的办法和程序
（一）业务招待实行对口接待的原则，对到达的客人，按照级
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别、人数，由接待的子公司和总部部门向公司总部综合部填写业务招待用餐申请，并注明人数、标准、预计开支金额，由总部综合部签字审核后，报总部分管领导审批，方可开支。
（二）业务招待费用的报销实行“一支笔”审批制度，报销程序以财务管理制度执行。
四、罚则
（一）业务接待活动要严格控制范围、标准、程序，不得借接待之机弄虚作假、假公济私、损公肥私，一经查实，对当事人进行处罚，报销单所有签字人员负连带责任（100-500元）罚款。情节严重的解除当事人劳动关系。
（二）对违反业务接待费用审批程序且事前未经批准的业务招待费用一律不予报销，由责任部门和责任人自行承担。
（三）出差期间未经领导同意而擅自开支的业务招待费，一律不得报销，由责任人自行承担。
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