即通过医疗保险的方式来分担。 ③保障性原则
医疗保险是以保障人们平等的健康权利为目的的，参加医疗保险的每个成员，不论其交费多少，都有权得到所规定的医疗服务。
④公平与效率相结合原则
公平是指无论患“大病”或“小病”，无论按规定比例缴纳的医疗保险费金额是多少，无论什么职业，享受的基本医疗保险待遇基本上都一样。效率主要指筹集医疗保险基金的效率和节约卫生资源、减少浪费的效率。 ⑤医疗保险基金有效管理原则
该原则要求建立针对医、患双方的费用制约机制，使医疗服务的“供方”做到因病施治，合理检查、合理用药、合理治疗和合理收费，使医疗服务的“需方”具有较强的“费用意识。” ⑥政府、单位、个人三方合理分担费用原则
一是医疗保险基金由政府、单位、个人三方面共同筹集，二是医疗费用由政府、单位、个人三方负担。 ⑦收支平衡、略有积累原则
“收支平衡”是医疗保险基金的基本要求，“略有积累”是医疗保险健康发展的需要，积累部分资金，一是以备疾病的大流行时用，主要针对急性传染病；二是以备职工队伍年龄老化时用，主要针对慢性病。 ⑧合理偿付医疗费用原则
是指医疗保险机构要对医院符合医疗保险规定的医疗服务费用给予及时、合理的偿付，以维持医院的正常运转和医院的简单再生产，确保医院向患者提供高质量的医疗服务。 二、医疗保险的基本内容 （一）医疗保障体系
社会医疗保险是国家立法实施的对公民的医疗保险制度，它通过强制性社会保险原则和方法筹集资金；保证人们平等地获取适当的医疗服务。尽管各国历史、经济、文化、价值观等因素的差异，在推行医疗保险制度上存在着不同的模式，但它们在一些基本原则上是相同的。
①医疗保险是国家立法强制实施的社会保险制度。
②政府通过税收或社会保险缴费的方式筹集医疗保险基金。 ③绝大多数国家由政府负责医疗保险计划的制定、管理和实施。 ④政府向全体公民提供统一标准的医疗保险待遇。 ⑤医疗保险的待遇水平只限于满足基本医疗需求。
⑥被保险人一般被要求到公立医院或国家指定医院就医。
补充医疗保险是在政府主导的基本医疗保险制度之外并对其起补充作用的医疗保险制度，是构成整个医疗保险体系的一个重要组成部分，
商业医疗保险是指由保险公司开办并完全按照等价交换、自愿成交原则确立的市场化医疗保障，它以投保人与保险公司订立医疗保险合同为直接依据。国家在政策上鼓励企业（单位）和个人投保商业保险。
补充医疗保险与商业医疗保险虽有联系，但二者有本质的区别：补充医疗保险被纳入整个社会医疗保险体系，属于社会保障的范畴，因此可以享受财政、税收上的优惠政策，而商业医疗保险则没有享受政府优惠条件的权利，必须向国家依法足额纳税。
（二）医疗保险基金的筹集 1、医疗保险基金的筹集渠道
医疗保险基金的筹集渠道也就是医疗保险基金的来源。一般而言，医疗保险基金主要来源于以下几种渠道。
①个人缴费。在我国现行医疗保险制度中，参保职工个人要缴纳医疗保险费用，个人缴纳的医疗保险费比例为本人工资收入的2%。
②单位缴费。参保单位也要为职工缴纳医疗保险费用，这部分缴费构成医疗保险基金的主体，用人单位现行缴费率为在职职工工资总额的6%。
③利息收入。利息收入是指医疗保险基金的保值增值部分。
④财政补贴。由于实行医疗保险制度是政府公共管理职能的具体体现，因此，当医疗保险基金入不敷出时，由政府通过转移支付的手段向医疗保险提供补贴。
⑤其他收入。包括滞纳金和财政部门核准的其他收入，滞纳金是指因用人单位拖欠医疗保险费而规定收取的费用。财政部门核准的其他收入是指经财政部门审核批准后允许收取的，除上述收入项目以外的其他收入。
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其中，个人和用人单位缴纳的保险费是医疗保险基金的主要来源。 2、医疗保险基金的筹集模式
医疗保险基金的筹集模式大致为现收现付制，积累制和混合制三种。
现收现付制以“横向平衡”原则为依据，先测算出当年内需要支付的保险费用，然后将这笔费用按一定比例分配到参加保险的各个单位，也就是说，每年筹集的医疗保险资金要全部用于支付当年的医疗费用开支。这种筹资模式的特点是：①收支平衡。每年筹集的医疗保险费与当年的医疗保险基金支出基本平衡；②费率调整灵活，易于操作；③医疗保险费用既有同代转移，也有代际转移，体现了人与人之间的共济；④通过收入再分配达到实现公平的目标。现收现付制的缺点是当人口结构和劳动力的年龄结构发生变化时，由于没有资金的积累，会增加现有人口和劳动力的负担。 积累制以“纵向平衡”原则为依据，在对有关人口健康指标和社会经济指标进行了长期的宏观测算之后，将被保险人在享受保险待遇期间的费用总和按一定的提取比例分摊到整个投保期内，并对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营。积累制的优点是可以用长期积累的基金对付可预见的和未能预见到的风险；它的缺点是积累的基金要承担保值增值的风险。
混合制兼具前两者的特点。是两种方式的综合，在混合制中，医疗保险基金的收支是“T”型平衡结构，一方面，在一定区域内的人群中“横向”筹集资金，费用共济，风险共担；另一方面，保险费中的一部分资金进入个人账户进行“纵向”积累，以劳动者年轻力壮时积累的资金弥补年老体弱时的费用缺口，自我缓解后顾之忧，这种社会共济保障与个人自我保障结合起来的筹资模式，既体现了社会公平的原则，又考虑到权利和义务对等的因素，有利于增强被保险人的费用意识，自觉约束医疗消费行为。 3、医疗保险基金的缴纳方式
医疗保险基金的缴纳有多种方式：固定保险费金额；与工资挂钩；与收入挂钩等。从世界各国的情况来看，医疗保险基金通常采用的缴费方式是与工资挂钩的方式。 三、医疗保险实践模式
按医疗保险基金筹集方式分，有国家医疗保险、社会医疗保险、社区合作医疗保险、储蓄医疗保险和商业医疗保险。 （一） 国家医疗保险模式
国家医疗保险也被称为全民医疗保险，其医疗保险资金主要来自税收，政府通过预算分配方式。我国计划经济时代建立的公费医疗制度，前苏联和东欧社会主义国家所实行的全免费医疗，以及英国、加拿大、瑞典、爱尔兰、丹麦等国家所实行的资本主义福利型的全民医疗保险制度都属于此类。除我国的公费医疗制度的覆盖面只限于城镇职工外，实行国家医疗保险制度的国家通常包括全体公民。 （二） 社会医疗保险模式
社会医疗保险是通过国家立法形式强制实施的一种社会保险制度。其医疗保险基金的筹集方式主要是由雇主和雇员缴纳，政府酌情补贴。目前，世界上有100多个国家采取这种模式，代表性国家有德国、法国和日本。 （三） 社区合作医疗保险模式
社区合作医疗保险，又可称为基层医疗保险和集资医疗保障制度。社区医疗保险的对象可以是城市社区居民，也可以是农民，但一般以农村社区较为常见。社区医疗保险以中国的合作医疗和泰国的健康保险卡制度为代表。 （四） 储蓄医疗保险模式
储蓄医疗保险制是强制储蓄保险的一种形式。它通过立法强制劳方或劳资双方缴费，以雇员的名义建立保健储蓄账户（即个人账户），用于支付个人及家庭成员的医疗费用的医疗保险制度。这种模式以新加坡为代表，马来西亚、印度尼西亚等发展中国家也采用这种制度。 （五） 多元化医疗保险模式
美国是实行多种医疗保险模式并存的典型代表。美国的医疗保险可分为两大体系，即社会医疗保险和商业医疗保险。社会医疗保险由政府举办。 第八章 失业保险
一、失业的含义
失业是指具有劳动能力、处在法定劳动年龄阶段并有就业愿望的劳动者失去或没有得到有报酬的工作岗位的社会现象。失业者必须具备这样三个条件：一是失业者必须是处于法定劳动年龄范围以内的劳动者；二是在法定劳动年龄范围内的劳动者必须有劳动能力；三是具有劳动能力的劳动者必须有就业愿望，但却没有找到工作岗位。 （一） 失业的原因
导致失业的原因主要有：
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第一， 市场经济规律的作用。 第二， 劳动力市场不完善。 第三，劳动生产率提高。。 第四，产业结构调整。 （二） 失业的类型
根据失业的意愿，可将失业分为自愿性失业和非自愿性失业。根据失业的程度，可将失业分为完全失业和部分失业（不充分就业）。根据失业的表现形式，可将失业分为显性失业和隐性失业。根据失业的原因，可将失业分为磨擦性失业、季节性失业、技术性失业、结构性失业和周期性失业、等待性失业。 （三） 失业的治理
各国治理失业的政策根据其侧重点的目的不同，可分为两大类： 1、增加就业量以降低失业率
增加就业量以降低失业率，是治理失业最直接、最主动、最有效同时也是最有难度的治理措施。因此，提高经济活动水平，刺激经济的有效需求是治理失业的有效手段。 2、减轻失业带给社会的负面影响
建立失业救济制度或失业保险制度是减轻失业带给社会负面影响的最主要的方式。失业救济制度是以需要为前提，以家庭调查为实施依据，只有确认失业者无法维持生存时，才予以救助。而失业保险制度作为劳动者的一项基本权利，是运用大数法则集中建立失业保险基金，分散失业这一劳动风险，使失业者失业期间的基本生活得到保障的制度。 二、失业保险的基本内容
从各国失业保险的实践来看，失业保险是旨在通过能为符合条件的劳动者提供基本生活保障和相关服务来增强劳动者抵御失业风险能力的一个社会保险系统。 失业保险在实践中具有多方面的功能。 第一， 保障功能。 第二，合理配置功能。 第三，促进就业功能。 第四，稳定功能。
第五，其他功能。失业保险可以通过向失业者提供物资资助来调节社会上的贫富差距，从而具有了调节功能。 （一）失业保险的覆盖范围
纵观失业保险的发展，其覆盖范围经历了一个从小到大、从严格到宽松的演变过程。
失业保险的覆盖范围大小与国家的经济发展水平、价值取向、历史传统有很大关系，因此，各国的失业保险覆盖范围并非完全雷同。
中国现行的失业保险覆盖国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业以及其他城镇企业、城镇事业单位中的所有劳动者。
（二） 失业保险基金的筹集和使用 1、失业保险基金的筹集
第一，资金来源。失业保险基金来源于四个方面：政府财政拨款、用人单位缴纳的失业保险费、劳动者缴纳的失业保险费和基金的运营和经营收入。在世界范围内，政府在失业保险中承担责任的最常见方式是负担行政管理费和弥补失业保险基金赤字。
第二，筹资方法。主要有三种筹资方法，一是征收失业保险税，二是按比例征收失业保险费，一般设置收费起始标准和最高征收标准；三是按固定金额征收，即不论参保人的收入高低，一律按一固定金额征收。
第三，缴费比例。目前中国的缴费比例是企业按照工资总额的2%缴纳，劳动者按照个人工资的1%缴纳。 2、失业保险基金的使用
失业保险的目的是保障失业者失业期间的基本生活，促进失业者再就业，因此，给付失业保险待遇和促进就业是失业保险基金最主要的两个使用方向。失业保险的管理费用也构成失业保险基金的又一个使用方向。
第一，给付失业保险待遇。包括失业保险金、失业补助和附加补助金，给付失业保险待遇构成失业保险基金支出的最大部分。
第二，促进再就业支出。促进就业支出又可细分为开展职业培训方面的支出、抑制失业及开发就业岗位、职业介绍等各部分的支出。
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第三，管理费用支出。我国以前的失业保险制度曾规定失业保险管理费从失业保险基金中按一定比例提取，但现行制度已作了调整，规定失业保险机构所需经费列入预算，由财政拔付，以保证失业保险基金的合理使用，发挥最好的效果。
（三） 失业保险待遇
1、失业保险待遇的领取条件
第一，客观条件。从客观上来看，失业者必须处于法定劳动年龄范围以内并具有劳动能力。失业者还必须在失业前履行了缴费义务，并且达到规定的期限。
第二，主观条件。失业者必须是没有失业的故意，即不是自己自愿放弃工作岗位的，是由于非自愿的原因而造成的失业。其次在失业后，有就业的愿望。还应参加培训、不无理拒绝职业介绍所提供的合适的就业机会等。
失业者只有完全达到上述两方面的要求，才有资格享受失业保险待遇。目前，我国规定，享受失业保险待遇的失业者必须符合下列条件：按照规定参加失业保险，所在单位和本人已按照规定履行缴费义务满1年的；非因本人意愿中断就业的；已办理失业登记，并有求职要求的。 2、失业保险待遇水平
各国失业保险的待遇给付一般遵循三个原则：一是保障失业者及其家属的基本生活的原则；二是保险待遇水平低于失业者原工资水平的原则；三是权利与义务对等原则。
确定失业保险金给付金额的方法有：一是工资比例法，即与失业者失业前的工资水平相联系；二是均等法，对所有符合条件的失业者支付同等水平的失业保险金；三是混合法，是工资比例法与均等法的结合。中国失业保险金的支付标准是高于最低生活保障标准而低于最低工资标准。 3、失业保险待遇的领取期限
失业保险金的给付期限包括等待期和最长给付期。
西方国家规定的失业保险给付等待期都很短，多数为7天，而发展中国家由于刚刚建立失业保险，基金积累不足，往往规定较长的等待期。
关于失业保险金的最长给付期，有两种确定方法：一是将最长给付期与参加失业保险时间的长短对应起来，二是将最长给付期与失业的时间长短联系起来。
需要指出的是，失业者不可能永远享受保险待遇，各国都规定了失业保险待遇停止支付的各种情况。目前我国在这方面的规定是，有下列情况之一的，就停止领取失业保险金，其他失业保险待遇也停止支付；①重新就业的；②应征服兵役的；③移居境外的；④享受基本养老保险待遇的；⑤被判刑收监执行或者被劳动教养的；⑥无正当理由，拒不接受当地人民政府指定的部门或者机构介绍的工作的；⑦法律、行政法规规定的其他情形的。 4、失业保险的管理
纵观世界各国的失业保险管理体制，主要有以下三种形式：
第一种由政府设立专门机构进行直接管理。美国、英国、日本等很多发达国家以及许多发展中国家都是采取这种管理模式。这种管理体制可以从宏观上对失业保险进行调控，实现保险、就业和职业培训三者的有机结合，促进劳动力的合理流动。
第二种是政府监督下的工会管理模式。工会负责管理失业保险金的收缴和发放，政府在侧面支持。这种管理体制能更准确地反映劳动者的真正愿望，政府的负担也相应减轻，但这种模式的实行必须以工会运作能力强、运作良好为基础。丹麦、瑞典、芬兰等国家实行的就是这种管理模式。
第三种是政府监督下的自治机构管理。管理失业保险的自治机构是由用人单位、劳动者及政府三方代表组成的，这是一种多方协作、合作管理的模式，效率高是其最大的优势。法国、德国、意大利等国实行的都是这种管理模式。 （四） 失业保险发展中的问题和改革趋势 1、失业保险发展中的问题
在近些年中，失业保险在发展过程中遇到了以下问题： 第一，失业率不断升高，导致失业保险支出越来越大。 第二，失业保险入不敷出，支付压力沉重。
第三，高水平失业保险助长不良风气，影响经济健康增长。 2、失业保险的改革趋势
随着失业率的不断攀升，失业保险已成为或将要成为各国社会保障制度改革的重点。从英国、法国、德国以及其他国家所进行的改革，可看出有以下趋势： 第一，限制享受失业保险的权利。
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第二，加强失业保险的管理和运营。 第三，突出就业导向。 三、中国失业保险制度
以1986年7月12日国务院颁布《国营企业职工待业保险暂行规定》为标志，中国的失业保险制度开始建立。但由于种种原因，当时失业现象并不突出，享受失业保险待业的人数非常有限，失业保险的作用没有充分发挥出来，大部分地方的失业保险基金“有收无支”。可以说，其作用主要停留和体现在理论层面。 1999年1月12日，国务院颁布了《失业保险条例》，这是中国政府首次以法规形式来确立失业保险制度的标志，《失业保险条例》吸收了失业保险制度建立和发展过程中的实践经验，借鉴了国外的有益做法，在许多方面做了重大调整突破。
在《失业保险条例》的实施过程中，覆盖范围持续扩大，基金规模日益扩大，失业保险在保障失业工人的生活方面发挥的作用也日显突出。至此，中国的失业保险制度可以说走向完善。
第九章 工伤保险
工伤保险是社会保险的一个重要组成部分，是社会保险最早产生的种类之一。现代工伤保险制度经历了受害工人个人负责制、雇主过失赔偿制、雇主责任保险以及工伤社会保险若干个发展阶段。 一、工伤保险的含义
所谓工伤保险，是指劳动者在生产经营活动中或在规定的某些特殊情况下所遭受的意外伤害、职业病以及因这两种情况造成死亡、暂时或永久丧失劳动能力时，劳动者及其遗属能够从国家、社会得到的必要的物质补偿，以保障劳动者或其遗属的基本生活，以及为受伤劳动者提供必要的医疗救助和康复服务的一种社会保险制度。
工伤保险制度是工业化的产物，其确立的公认标志是德国于19世纪80年代颁布了世界上第一部专门的《劳工伤害保险法》。
（一） 工伤保险的原则
作为一项重要的社会保险制度，工伤保险在实践中需要遵循下列原则： 1.强制性原则
工伤保险在各国均是由法律、法规严格规范并强制实施的一项社会保险，即使是采取雇主责任保险方式的国家与地区，亦由政府强制推行，雇主必须参与保险并承担相应的义务。 2.个人不缴费原则
工伤保险费由企业（雇主）一方负责缴纳，职工个人不缴费，这是工伤保险区别于其他社会保险项目的一个重要标志，也是长期以来世界各国通行的惯例和准则。 3.“无过失补偿”原则
“无过失补偿”原则亦称“补偿不究过失”或“严格责任”、“绝对责任”原则，即工伤事故发生后，不论事故的责任在雇主或者第三者或职工本人，均应对受害者进行补偿。这一原则首创于德国。 4.赔偿与补偿结合原则
工伤保险的赔偿原则是指劳动者个人所有的劳动力价值，在生产过程中受到伤害或者患职业病致残、死亡而遭到严重损失以致完全丧失，需要对劳动力价值的损失和丧失进行赔偿。劳动者的直接经济损失是指劳动者从事的第一职业的劳动报酬，它是劳动者维持本人及其家属生活，进行劳动力再生产的最直接、最主要的费用来源，劳动者因工伤残后，这部分收入没有了，形成了直接的经济损失，必须给予补偿。因此，工伤保险实际上承担着双重责任。 5.保险待遇从优原则
工伤保险的待遇要比疾病、非因工伤残或死亡的保险待遇要优厚。这是因为，工伤风险是生产过程中产生的，职业伤害事件的发生，有的是为了进行科学研究、技术革新或抢救和保护企业财产不受或少受损失而造成的，这就应该在保险待遇上给予优惠.工伤导致致残，就会长期甚至永久性地丧失劳动能力，因而也需要给予较优厚的保险待遇。工伤保险的优厚待遇，不仅体现在生活和医疗的物质保障上，而且还体现在享受条件不受年龄、工龄或缴费期限的限制等方面。
6.补偿与预防、康复相结合原则
工伤保险首要的任务是对工伤受害者进行补偿，但这不是惟一的任务。随着社会的发展，工伤保险还有更积极的任务，这就是在工伤事故发生前要积极地进行事故预防，而在事故发生后，还要积极搞好医疗康复和职业康复。因此，工伤预防、工伤救治与补偿、工伤康复，已经成为现代工伤保险的三大支柱。
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