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业必然会赢得投资者的信赖。中小企业树立好的信用意识，对提高企业的整体素质和市场竞争能力，增强对信贷资金的吸引力，促进中小企业的健康发展具有重要意义。中小企业要加强自身的信用建设，就要体现在生产经营的各个方面。首先，必须加强法制建设，坚持依法合法经营，坚持依法维权，主动向银行披露企业的治理结构、经营情况和财务状况等。另外，中小企业必须严格遵循诚实信用原则，切实履行借款合同，严格按合同办事。对于银行等金融机构的各项贷款要按期归还本息，即使在资金紧张的情况下也要尽一切努力确保还款；对于企业之间经济往来形成的应付账款也要按时归还，要保持良好的信用，建立良好的银企关系、企业与企业之间的关系，为中小企业融资创造条件。
5.2.2从政府方面来讲加强对中小企业的扶持力度
随着我国加入WTO后,越来越认识到中小企业在拉动我国总体经济发展中的巨大作用。政府越来越重视中小企业的发展，我国目前在经济管理部门中己经设立有对中小企业进行管理的机构，用来指导其改革，研究其扶持政策，推动建立中小企业的服务体系，协调中小企业对外合作。但是效果并不明显，还需进一步根据国际形势和我国国情制定更为具体和操作性更强的政策措施。尤其在后金融危机时代更应该重视和扶持中小企业的发展。
1对中小企业进行财政补贴或税收减免
为促进中小企业的健康快速的发展以解决就业与维护社会稳定，很多发达国家均对中小企业实施在统一税收制度上进行减免政策及其他优惠政策。德国政府对自由职业者和中小企业实施“盈余核算法”，相对于大企业所采用的“企业资产比较法”，该方式较大的联合体的法人税率,并在一般折旧的基础上实行加倍折旧。
我们国家也开始越来越重视中小企业的发展，尤其是在18大以后，政府越来重视中小企业的发展，各级政府积极贯彻18大精神，采取一系列的措施，扶持各地中小企业的发展。4月，湖北小规模纳税人按季报税、落实零收费政策、精简五成涉税审批、企业凭合同即可退税等；南昌、吉林小微企业增值税起征点提至两万元；兰州启动“3个20万”扶持微企；安徽对涉禽企业提供贷款贴息和税收减免。这一列措施的实施更加有助于中小企业的发展。
2政府建立相应的扶持基金
（1）小企业发展基金。其资金来源包括政府财政的拨款、出售国有小企业的收入、从小企业的经营收入中提取一定比例，用于支持小企业的设立、小企业的技术创新和风险经营等。
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（2）小企业互助基金。可以借鉴意大利的经验，鼓励小企业加入金融互助基金，交纳一定入会费，就可申请得到数倍于入会费的贷款额。
（3）中小企业科技风险基金。它的主要功能是:运用低息贷款或通过投资公司的风险投资，向高新技术产业中的中小企业，或其它行业中开展科技创新的中小企业提供资金支持，加速新型企业的成长。
（4）中小企业创业发展基金。其主要功能是:为小企业创业者提供一定比例的“入市”资本金；专门用于中小企业为提高竞争能力而进行重组、兼并、联合所提供的一部分互助保证基金。
3充分发挥政府在中小企业信用体系建设中的作用
首先，加强信用意识的宣传和教育，培养良好的金融文化。因为我国大部分中小企业受几十年计划经济的影响，经营者的商业信用意识淡薄，因此，必须强化市场参与者对契约的尊重，形成良好的金融文化环境。其次，建立一个全国性的信息管理系统，把分散于各部门的企业和个人信用资料汇总起来，实现共享，使用，交换等。最后，政府方面应加大力度推进社会诚信体系的建设，以形成一个良好的社会环境。
4政府提供与中小企业经营和筹资关系密切的信息
在中小企业的筹资过程中，最大的问题就是“信息不对称”问题。这与我国有大型企业不同，中小企业很难及时获得准确信息。另外，信息不对称使银行等金融机构很难掌握企业的经营状况，资金利用状况，导致金融机构无法为中小企业提供贷款。对于一些历史性信息和宏观性质的一些信息则是政府能够提供的。这些信息对于金融机构来判断中小企业的经营状况，发展潜力以及中小企业的信誉等起着至关重要的作用，并且，这些信息的成本也是比较低的。因此，政府应加大对中小企业信息的扶持力度，所以政府要加大对信息的发布。 5.2.3
从银行等金融机构来讲，要改善金融服务，提供适合中小企业发展的多元化金融服务
中小企业在国民经济增长中的作用不容忽视，商业银行等金融机构应该充分认识到中小企业的重要性。改变对中小企业的歧视态度，完善对中小企业的服务体系。
1、中国人民银行应做好为中小企业融资的政策指导工作
中国人民银行应建立中小企业信贷政策委员会，负责对中小企业信贷政策的制定、颁布实施和调整工作，及时总结和完善对中小企业的服务经验和措施，促进为中小企业服务的金融机构体系的完善和良好运转，推进中小企业的健康发展。
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当的，我国急待制订和调整的有利于中小企业融资的优惠政策主要有： (一)、保持国有商业银行对中小企业的贷款份额
目前，我国各国有商业银行基本上都成立了中小企业信贷部，应充分发挥中小企业信贷部的职能，保证中小企业的贷款占银行贷款总额的1／3以上，确保中小企业有充分的融资来源。
(二)、提高商业银行对中小企业贷款的积极性
除了扩大商业银行对中小企业贷款的利率浮动区间，还可对中小企业贷款比 重较高的商业银行实行诸如冲销坏帐、补贴资本金等措施。 (三)、修改商业银行企业信用等级评定标准
由以前重视企业经营规模为重视企业经营效益，取消或削减“经营实力”项目的分数，完善商业银行综合评级系统，健全专门针对中小企业的授信体系，为中小企业平等获得银行贷款创造条件。 (四)、建立中小企业抵押贷款制度
完善抵押登已、资产评估、抵押物处置等环节，切实解决中小企业贷款抵押物变现难的问题。
2进一步完善贷款的风险管理机制
因为我国的大多数中小企业规模小，没有专业的经营管理人员和财务管理人员，商业银行发放贷款的风险较高，这就要求我国的商业银行建立一套健全的风险管理体制，最大幅度的降低贷款风险，可以从以下几个方面进行：（1）强化贷款责任制，同时建立贷款激励机制，推行以行长负责制为中心的贷款管理体制，明确信贷人员的责任，建立贷款激励机制，提高信贷人员发放贷款的积极性。加强对信贷人员的工作能力与道德水平的考核，建立一支品质硬的信贷队伍。（2）按中小企业贷款的规定程序发放贷款，为了降低发放贷款的风险，商业银行必须严格按照贷款的程序办理贷款，审核中小企业的财务报表，分析其可行性，依法办理。（3）加强对中小企业贷款后的监督，不可否认，对中小企业发放贷款存在一定的道德风险，因此，发放贷款后，商业银行必须加强对中小企业的监督，定时检查中小企业的财务报表，掌握企业的资金运用情况，同时，对有多个户头的中小企业，还应该各银行之间加强协作，减少逃废银行债务的现象的发生。 3加大我国的农村信用社改革力度。
我国的中小企业尤其是乡镇中小企业和个体私营企业，大部分分布在农村乡镇，而农村信用社是它们最初的金融服务供给者。在对现行的农村信用社组织体系和经营策略进行大胆改革的同时，还应允许民间资金参股，以体现合作金融组织的性质。农村商业银行组建完成后，要明确其主要职责和业务范围，即以中小
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企业特别是乡镇中小企业和个体私营企业为主要服务对象，使农村商业银行成为真正意义上的合作金融组织。
4 建立为中小企业服务的非国有中小金融机制
由于大银行的运作成本比较高，部分中小企业根本承担不起。为了提高贷款审批效率，降低资金成本，可以发展非国有中小金融机构，专门为中小企业的发展提供全方位的金融服务。一方面可以采取缩减申请的程序，降低中小企业筹资的隐形成本。另一方面降低贷款利率，做到真正的降低贷款的成本。从成本角度看，国有商业银行从事中小企业的小额贷款成本是较高的，可以借鉴英国做法，将金融机构进行专业化分工，将国有银行定位于“批发行”，负责大额信贷, 中小金融机构定位于“零售行”，从事小额信贷。这样的专业化分工的促进了效率的提高、节约了成本。
5以城市商业银行为主体组织银团贷款
银团贷款又称为辛迪加贷款，是由获准经营贷款业务的一家或数家银行牵头，多家银行与非银行金融机构参加而组成的银行集团采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式。如果企业规模较小将无法得到传统商业银行的贷款，那就可以另辟蹊径，利用城市商业应行对贷款资格审查较松的优势，以本地方城市商业银行为起点，先后联络其他地区城市商业银行完成对本企业放款的活动。我们中国为了金融的安全，贷存比不能超过75%，但即使这样，更多大规模金融机构贷存比才50%左右。人民币的存款还有相当的数额是贷不出去，没有更好的项目来贷。如果企业能够利用自身项目的优势完全可以争取到向一家大型商业银行取得的贷款总额，还能帮助城市银行完成贷款指标，达成双赢。
6发展与我国中小企业对应的中小金融机构
在我国，中小企业和大企业相比，在经营状况、财务状况和信用状况等多方面都存在着一定的差距，这使得金融机构在确定投资目标时很容易先投向大企业。特别是在经济发展和增长时期，中小企业很容易被大企业从金融市场排挤出局。在市场竞争中，中小金融机构与大银行相比对中小企业具有较高的金融渗透力，由于中小金融机构在市场竞争中自身资本实力较弱、管理层次少、运行费用低、经营半径小，并且分工较细，自身与中小企业距离近，能够为中小企业提供贴身服务，所以中小金融机构比较愿意为中小企业提供金融服务。虽然我国目前主要以市场为主体来进行资源配置，但我国东部、中部和西部地区之间的发展差距过大，仅仅依靠市场是很难消除这些差距的，所以要改善这种状况，改变中小企业受排挤的状况，就需要开拓面向中小企业融资的特殊渠道，鼓励中小金融机
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构的发展。
我国发展中小金融机构首先要消除进入壁垒，允许设立中小金融机构，使中小金融机构有充分的发展。其次要进一步完善政策性金融机构和体系，包括向企业直接提供贷款的政策性金融机构和为企业提供贷款担保的政策性金融机构。 5.2.4 建立多层次的适合中小企业发展的信用担保体
由于中小企业规模小，经营风险高，银行的管理成本较高，贷款风险也较高，因此，银行为了降低贷款风险，普遍采用抵押贷款，但中小企业因其规模小，缺乏抵押物品，导致融资困难。因此，很多国家和地区把建立健全中小企业信用担保体系作为解决中小企业融资困难的一项措施，构建一个完整的中小企业信用担保体系，应包括内部结构和外部环境俩部分。内部结构是指体系中的各项组成要素以及各要素间的有机联系；外部环境是指信用担保体系能发挥良好作用所必须的外部条件。
根据国务院办公厅国发办【2000】 59号文件《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》的基本框架和试点发展情况看，中小企业的信用担保体系可以用下图表示：
中国中小企业信用担保体系基本框架
资料来源：刘颖，我国中小企业融资担保体系问题研究【D】河北：河北大学硕士论文，2006，第22页
具体可以从以下几个方面进行: 1规范现有的中小企业信用担保体系
我国目前的中小企业担保体系现状如图所示：
表：中小企业担保体系现状
担保公司的中小企业担保基金有政府基金，企业会员基金，企业互助33