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2011年证券从业资格考试《证券发行与承销》考前押密试卷(3)
总分：100分 及格：60分 考试时间：120分
一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分）
(1)发行人应在招股说明书中披露本次发行前持有发行人（ ）股权的股东名单及其简要情况。
A. 3%以上 B. 5%以上 C. 6%以上 D. 10%以上
(2)资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告，资产评估报告的有效期为（ ）。
A. 自评估报告日起1年 B. 自评估报告日起2年 C. 自评估基准日起1年 D. 自评估基准日起2年
(3)为了进一步规范上市公司重大购买、出售、置换资产的行为，维护证券市场秩序，保护投资者的合法权益，中国证监会于2001年12月10日发布了（ ），自2002年1月1日起实施。
A. 《上市公司收购管理办法》
B. 《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》 C. 《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》 D. 《关于上市公司股权分置改革的指导意见》
(4)商业银行发行混合资本债券应向中国人民银行报送的发行申请文件，除了应包括其发行金融债券的内容之外，还应同时报送近（ ）年按监管部门要求计算的资本充足率信息和其他债务本息偿付情况。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 5
(5)为了规范证券发行上市保荐业务，提高上市公司质量和证券公司执业水平，保护投资者的合法权益，促进证券市场健康发展，中国证监会发布了（ ），要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：首次公开发行股票并上市；上市公司发行新
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股、可转换公司债券及中国证监会认定的其他情形。 A. 《证券法》
B. 《上市公司治理准则》
C. 《证券发行上市保荐业务管理办法》
D. 《上市公司证券发行管理办法》
(6)我国的公司是按照（ ）在中国境内设立的、采用有限责任公司或股份有限公司形式的企业法人。
A. 《证券法》 B. 《银行法》 C. 《公司法》 D. 《保险法》
(7)不属于会计报表审计过程的是（ ）。 A. 计划阶段 B. 实施审计阶段 C. 审计完成阶段 D. 评估阶段
(8)企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着（ ）的原则作出。 A. 诚信 B. 客观 C. 乐观
D. 审慎来源
(9)关于国有企业改组为股份公司时的股权界定，下列说法不正确的是（ ）。
A. 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业应予撤销，原企业的国家净资产折成的股份界定为国家股
B. 有权代表国家投资的机构或部门直接设立的国有企业以其部分资产改建为股份有限公司的，如进入股份公司的净资产累计高于原企业所有净资产的50%，或主营生产部分的全部或大部分资产进入股份制企业，其净资产折成的股份界定为国家股
C. 国有法人单位所拥有的企业，包括产权关系经过界定和确认的国有企业的全资子企业和控股子企业及其下属企业，以全部或部分资产改建为股份有限公司的，进入股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股
D. 有权代表国家投资的机构或部门莹接设立的国有企业以其全部资产改建为股份有限公司的，原企业的国家资产折成的股份界定为国有法人股
(10)股份有限公司的破产案件由（ ）所在地及股份有限公司住所地的人民法院管辖。 A. 债务人
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B. 债权人 C. 董事会
D. 可以由债权人选择
(11)改变招股说明书所列发行股票所募集资金用途，必须经（ ）作出决议。 A. 董事会 B. 监事会 C. 股东大会 D. 证监会
(12)（ ）主要是指在财务和经营决策中，中华考试论坛有能力对发行人直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联方与发行人之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。 A. 关联方 B. 关联交换 C. 关联关系 D. 关联交易
(13)下列关于或有损失的说法，错误的是（ ）。
A. 或有损失是指由某一特定的经济业务所造成的将来可能会发生，并要由被审计单位承担的潜在损失
B. 由被审计单位承担的潜在损失，到被审计单位资产负债表日为止，仍不能确定
C. 如果一项潜在损失是可能的，且损失的数额是可以合理地估计出来的，则该项损失应作为应计项目，在会计报表中反映
D. 如果可能损失的金额无法合理估计，或者如果损失仅仅有些可能，则无须反映
(14)关于混合式招标，下列说法错误的是（ ）。
A. 标的为利率时，全场加权平均中标利率为当期国债票面利率，低于或等于票面利率的标位，按发行价格承销
B. 高于票面利率一定数量以内的标位，按各中标标位的利率与票面利率折算的价格承销 C. 高于票面利率一定数量以上的标位，全部落标
D. 低于发行价格一定数量以内的标位，按各中标标位的价格承销，低于发行价格一定数量以上的标位，全部落标
(15)根据不同的标准，可以对公司融资方式进行不同的分类，下列分类不正确的是（ ）。 A. 按照融资过程中资金来源的不同方式，把公司的融资方式分为内部融资和外部融资
B. 按照融资过程中金融中介所起作用的不同，把公司的融资方式分为直接融资和间接融资 C. 按照融资过程中公司与投资者所形成的不同的产权关系，把公司的融资方式分为股权融
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资和债务融资
D. 按照融资期限的不同，把公司的融资方式分为短期融资、中期融资和长期融资
(16)股份有限公司发起人的工业产权作价出资的金额不得超过公司注册资本的（ ）。 A. 10% B. 20% C. 30% D. 35%
(17)境内上市外资股采取记名股票形式，以（ ）标明面值，以（ ）认购。 A. 人民币；人民币 B. 人民币；外币 C. 外币；外币
D. 外币；人民币
(18)上市公司应当自收到中国证监会核准发行通知之日起（ ）内发出获准发行新股的公告。 A. 2个工作日 B. 3个工作日 C. 5个工作日
D. 6个工作日
(19)上市公司在每一会计年度结束之日起（ ）个月内向中国证监会和证券交易所报送年度财务会计报告。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 4
(20)发行人应披露近（ ）年内是否存在违法违规行为，若存在违法违规行为，应披露违规事实和受到处罚的情况，并说明对发行人的影响。 A. 1 B. 2 C. 3 D. 5
(21)全额包销方式未售出部分由（ ）持有。 A. 发行人 B. 发起人
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C. 承销商 D. 董事会
(22)在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人是依法设立且持续经营（ ）年以上的股份有限公司。 A. 2 B. 3 C. 5 D. 10
(23)依据《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，证券公司净资本与各项风险准备之和的比例不得低于（ ）。 A. 100% B. 50% C. 30% D. 10%
(24)为了保证上市公司并购重组审核工作的公开、公平和公正，提高并购重组审核工作的质量和透明度，2007年7月，中国证监会决定在发行审核委员会中设立上市公司并购重组审核委员会，并制定了（ ）。
A. 《上市公司重大资产重组管理办法》
B. 《关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知》 C. 《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》
D. 《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程》
(25)不属于股权融资的特点的是（ ）。 A. 融资成本较高 B. 自主性强
C. 股权融资可能引起企业控制权变动 D. 公司财务风险小
(26)发行人持有或者控制保荐人股份超过（ ），保荐人不得推荐发行人证券发行上市。 A. 5% B. 7% C. 10% D. 15%
(27)控股股东不履行认购股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票数量未达到拟配
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