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B. 3 C. 4 D. 2
(56)商业银行发行次级定期债务，须向（ ）提出申请，提交可行性分析报告、招募说明书、协议文本等规定的资料。 A. 财政部 B. 国务院
C. 中国人民银行 D. 中国银监会
(57)1991年，开始以（ ）方式发行国债。 A. 行政分配 B. 市场定价 C. 承购包销 D. 公开招标
(58)招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效。特殊情况下，发行人可申请适当延长，但至多不超过（ ）。 A. 15天 B. 20天 C. 1个月 D. 45天
(59)对承销商备案材料的合规性审核由（ ）执行。 A. 证券交易所 B. 保荐人 C. 中国证监会
D. 中国证券业协会
(60)发行人最近1年及1期内收购兼并其他企业资产(或股权)，且被收购企业资产总额或营业收入或净利润超过收购前发行人相应项目（ ）的，应披露被收购企业收购前1年利润表。 A. 20%(含) B. 20%(不含) C. 30%(含)
D. 30%(不含)
二、不定项选择题(本大题共40小题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的4个选
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项中，至少有一项符合题目要求)
(1)关于向战略投资者配售，下列说法正确的是（ ）。
A. 首次公开发行股票数量在1亿股以上的，可以向战略投资者配售股票
B. 发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例，以及持有期限等
C. 战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价，但不得参与累计投标询价 D. 发行人应当与战略投资者事先签署配售协议，并报中国证监会备案
(2)下列关于资产评估的说法，正确的是（ ）。
A. 资产评估的范围包括固定资产、长期投资、流动资产、无形资产、其他资产及负债 B. 资产评估的目的是公正地评估公司资产的价值，确认所有者的财产和权益
C. 资产评估是指由专门的评估机构和人员依据国家规定和有关数据资料，根据特定的评估目的，遵循公允、法定的原则，采用适当的评估原则、程序、评价标准，运用科学的评估方法，以统一的货币单位，对被评估的资产进行评定和估算
D. 资产评估根据评估范围的不同，可以分为单项资产评估、部分资产评估及整体资产评估
(3)可转换公司债券的价值可以近似地看作是普通债券与股票期权的组合体，下列说法正确的是（ ）。
A. 由于可转换公司债券的持有者可以按照债券上约定的转股价格在转股期内行使转股权利，这实际上相当于以转股价格为期权执行价格的美式买权，一旦市场价格高于期权执行价格，债券持有者就可以行使美式买权，从而获利
B. 由于发行人在可转换公司债券的赎回条款中规定，如果股票价格连续若干个交易日收盘价高于某一赎回启动价格(该赎回启动价要高于转股价格)，发行人有权按一定金额予以赎回 C. 赎回条款相当于债券持有人在购买可转换公司债券时就无条件出售给发行人的1张美式买权
D. 由于可转换公司债券中的回售条款规定，如果股票价格连续若干个交易日收盘价低于某一回售启动价格(该回售启动价要低于转股价格)，债券持有人有权按一定金额回售给发行人，所以，回售条款相当于债券持有人同时拥有发行人出售的l张美式卖权
(4)为了规范证券发行上市保荐业务，提高上市公司质量和证券公司执业水平，保护投资者的合法权益，促进证券市场健康发展，中国证监会于2008年10月17日发布了《证券发行上市保荐业务管理办法》，要求发行人就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（ ）。
A. 首次公开发行股票并上市 B. 上市公司发行新股
C. 上市公司发行可转换公司债券 D. 财政部认定的其他情形
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(5)我国股份有限公司发行境外上市外资股地方式通常为公开发行加国际配售，这种发行方的特征是（ ）
A. 发行人不需按上市地法律地要求，将招股文件和相关文件作公开披露和备案 B. 招股文件和上市文件须接受股票上市地证券监管部门的审查 C. 私募招股文件须报送配售地证券监管部门进行备案
D. 要按股票配售地法律的要求准备私募使用的信息备忘录和公开募股使用的招股章程
(6)国有股权无偿划转的，满足以下（ ）条件的，可以视为控制权没有发生变更。 A. 国务院国有资产监督管理机构按照相关程序决策通过 B. 发行人能够提供有关决策或者批复文件
C. 省级国有资产监督管理机构按照相关程序通过
D. 发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性的
(7)发行费用主要包括（ ）。 A. 承销费用
B. 注册会计师费用 C. 资产评估费用
D. 财务顾问费
(8)下列（ ）属于企业直接融资的范畴。 A. 银行贷款 B. 公司债券融资 C. 股票融资 D. 国债融资
(9)下列各项属于资产评估报告正文内容的有（ ）。 A. 评估资产的汇总表 B. 评估方法和计价标准 C. 评估目的与评估范围 D. 评估资产的明细表
(10)发行人编制招股说明书时，（ ）。 A. 可编制外文译本 B. 可刊载少量广告性词句
C. 文本幅面应相当于标准的A4纸规格 D. 引用的数字应采用阿拉伯数字
(11)下列属于关联交易包括的有（ ）。
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A. 买卖有形或无形资产 B. 赊销商品
C. 出让与受让股权 D. 兼并或合并法人
(12)以发起设立方式设立公司的股份认购，下列说法正确的是（ ）。
A. 以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人应当书面认足公司章程规定其认购的股份
B. 一次缴纳的，应即缴纳全部出资；分期缴纳的，应即缴纳首期出资
C. 首次出资是非货币财产的，应当在公司设立登记时提交已办理其财产权转移手续的证明文件
D. 发起人首次缴纳出资后，应当选举董事会和监事会，由董事会向公司登记机关报送公司章程、由依法设定的验资机构出具的验资证明以及法律、行政法规规定的其他文件，申请设立登记
(13)公司发行认股权证筹资，其所涉及的认股权证是独立流通的和不可赎回的，因而对公司的影响也与发行可转换证券不同，其特点有（ ）。
A. 发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券筹资相似
B. 认股权证的执行增加的是公司的权益资本，而不改变其负债 C. 公司发行认股权证有利于未来资本结构的调整 D. 发行认股权证通过出售看涨期权可降低筹资成本
(14)下列关于股票发行价格的说法，正确的是（ ）。 A. 《证券法》第三十四条规定：“股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。”
B. 股票的定价不仅仅是估值及撰写股票发行定价分析报告，还包括发行期间的具体沟通、协商、询价、投标等一系列定价活动
C. 根据中国证监会《证券发行与承销管理办法》的规定，首次公开发行股票应通过询价的方式确定股票发行价格
D. 股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额
(15)关于保荐机构，下列说法正确的有（ ）。
A. 保荐机构应当保证所出具文件的真实、准确、完整
B. 中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见
C. 证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家 D. 保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商
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(16)股份有限公司公开发行股票并上市，依照（ ）和其他相关部门规章等的规定，必须同时向所有投资者公开信息披露。 A. 《公司法》 B. 《证券法》
C. 《首次公开发行股票并上市管理办法》 D. 《证券发行与承销管理办法》
(17)下列（ ）属于相对估值法的比率指标。 A. 股票市场价格/每股收益 B. 市净率 C. EV/EBIT D. 市盈率
(18)中国证监会于2009年3月制定了《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，规定工作底稿应当包括以下内容（ ）。
A. 保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关内部管理工作所形成的文件资料
B. 发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件
C. 保荐机构在协调发行人和证券服务机构时，以定期会议、专题会议以及重大事项临时会议的形式，为发行人分析和解决证券发行上市过程中的主要问题形成的会议资料、会议纪要 D. 保荐机构以及为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所，会计师事务所，资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的重大或专题事项出具的备忘录及专项意见等
(19)企业提出资产评估项目核准申请时，应当向国有资产监督管理机构报送下列文件材料（ ）。
A. 与评估目的相对应的经济行为批准文件或有效材料 B. 所涉及的资产重组方案或者改制方案、发起人协议等材料 C. 董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法明细表
D. 资产评估机构提交的资产评估报告(包括评估报告书、评估说明、评估明细表及其电子文档)
(20)关于可转换公司债券发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。 A. 中国证监会收到申请文件后，5个工作日内决定是否受理
B. 自中国证监会核准发行之日起，上市公司应在6个月内发行证券 C. 证券发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起3个月后，可再次提出证券发行申请
D. 上市公司发行证券前发生重大事项的，应暂缓发行，但不需向中国证监会报告
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