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(21)发行可转换公司债券的上市公司涉及下列（ ）事项时，证券交易所可以根据实际情况或者中国证监会的要求，决定可转换公司债券的停牌与复牌、转股的暂停与恢复事宜。 A. 交易日披露涉及调整或修正转股价格的信息 B. 行使可转换公司债券赎回、回售权
C. 减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及上市公司主体变更事项 D. 提供担保的，担保人或担保物发生重大变化
(22)可转换债券发行的担保范围应包括（ ）。 A. 可转换债券的本金 B. 违约金 C. 损害赔偿金
D. 实现债权的费用
(23)下列关于股份有限公司资本的表述不正确的是（ ）。
A. 资本确定原则是指股份有限公司的净资产必须具有确定性
B. 资本维持原则强调公司应当保持与其章程规定一致的资本，是静态的维护 C. 资本不变原则强调的是非经修改公司章程，不得变动公司资本，是动态的维护 D. 限制股份的不适当发行与交易属于资本维持原则的保障制度
(24)可转换证券筹资的特点包括（ ）。
A. 可转换证券通过出售看涨期权可降低筹资成本 B. 可转换证券有利于未来资本结构的调整
C. 一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要低于普通股或优先股
D. 若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券会转换为普通股，有助于公司渡过财务困境
(25)股东大会的职权可以概括为（ ）。 A. 选举权 B. 决定权 C. 审议权
D. 审批权
(26)《首次公开发行股票并上市管理办法》规定“最近3年内实际控制人没有发生变更”的立法意图是（ ）。
A. 以公司控制权的稳定为标冶，判断公司是否具有持续发展、持续盈利的能力 B. 便于投资者在对公司的持续发展和盈利能力拥有较为明确预期的情况下作出投资决策 C. 防止公司抽逃资金
D. 保障公司切实履行信息公开的义务
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(27)关于监事的任职资格、任免机制和任期，说法正确的是（ ）。
A. 股份有限公司设监事会，有关董事任职资格的限制规定同样适用于监事。监事应具有法律、会计等方面的专业知识或工作经验。此外，董事、高级管理人员不得兼任监事。 B. 监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于1/3，具体比钟由公司章程规定。
C. 股份有限公司的监事会是由监事组成的、对公司业务和财务活动进行合法性监督的机构。监事会成员不得少于3人，监事会的人员和结构应确保监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司财务的监督和检查的权力。
D. 监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成，其中职工代表的比例不得低于2/3，具体比例由公司章程规定。
(28)盈利能力分析一般应包括（ ）。
A. 最近3年及一期营业收入的构成及比例
B. 最近3年及一期利润的主要来源、可能影响发行人盈利能力连续性和稳定性的主要因素 C. 发行人主要产品的销售价格
D. 最近3年及一期公司综合毛利率、分行业毛利率的数据及变动情况
(29)资产评估根据评估范围的不同可以分为（ ）。 A. 单项资产评估 B. 部分资产评估 C. 整体资产评估 D. 固定资产评估
(30)在股票上市公告书中，发行人应披露上市前股权结构及各类股东的持股情况，包括（ ）。 A. 本次拟发行的股份及本次发行后公司股本结构 B. 股东中的风险投资者或战略投资者持股及其简况 C. 按发起人股、社会公众股等披露股权结构 D. 外资股份(若有)持有人的有关情况
(31)可转换公司债券的发行规模由发行人根据其（ ）确定。 A. 发行价格 B. 公司负债 C. 投资计划 D. 财务状况
(32)担任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的事项，并在尽职调查报告中予以说明的包括有（ ）。
A. 公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金投
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向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平
B. 公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互不匹配，投资项目缺乏充分的论证
C. 市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的80%
D. 公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余
(33)下列机构投资者作为询价对象应当符合下列条件（ ）。
A. 保险机构投资者经批准可以经营证券自营或者证券资产管理业务 B. 证券公司经批准可以经营证券白营或者证券资产管理业务
C. 信托投资公司经相关监管部门重新登记已满两年，注册资本不低于4亿元，最近12个月有活跃的证券市场投资记录
D. 财务公司成立两年以上，注册资本不低于5亿元，最近l2个月有活跃的证券市场投资记录
(34)中国证监会于2003年8月30日发布(2004年10月15日修订)的《证券公司债券管理暂行办法》特别强调，其所指的证券公司债券，不包括证券公司发行的（ ）。 A. 可转换债券 B. 次级债券 C. 抵押债券 D. 信用债券
(35)证券公司申请取得股票主承销商资格，除了应当具备承销商的条件以外，还应具备的条件有（ ）。
A. 净资产不低于人民币l亿元，净资本不低于人民币2亿元
B. 近三年在新股发行中，担任主承销商不少于3次或担任副主承销商不少于5次 C. 近三年连续盈利
D. 作为首先公开发行股票的发行人的主承销商，近半年没有出现在承销期内售出股票不足公开发行总数30%多的记录
(36)发行人应当于其股票上市前5个交易日内，在指定媒体或网站上披露下列文件和事项（ ）。
A. 上市公告书 B. 公司章程 C. 上市保荐书 D. 法律意见书
(37)下列各项中，（ ）不属于中国证券业协会应将公司从询价对象名单中去除的情形。 A. 不再符合《证券发行与承销管理办法》规定的条件
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B. 被中国证监会公开谴责超过3次
C. 在年度结束后1个月内未对上年度参与询价的情况进行总结 D. 最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话三次以上
(38)根据《证券法》规定，公司申请公司债券上市交易，应当符合的条件是（ ）。 A. 公司债券的期限为1年以上
B. 公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件 C. 公司债券实际发行额不少于人民币5000万元 D. 公司债券实际发行额不少于人民币1亿
(39)发行人应详细披露改制重组的情况主要包括下列哪几项（ ）。
A. 在改制设立发行人之前，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务；发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
B. 在发行人成立之后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务
C. 改制前原企业的业务流程、改制后发行人的业务流程，以及原企业和发行人业务流程间的联系
D. 发行人成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况；发起人出资资产的产权变更手续办理情况
(40)外商投资企业作为公司发起人时，其在公司中所占股本的比例，按照下列规定执行（ ）。 A. 属于国家鼓励外商直接投资的行业，外商投资企业所占股本比例不受限制(国家另有规定的除外)
B. 外商投资企业不得作为国家禁止外商投资行业的公司的发起人
C. 以公司作为组织形式的外商投资企业向其他公司投资时，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资总额及单项投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额
D. 属于国家限制外商直接投资的行业，公司注册资本中所有外商投资企业所占股本的比例不得超过注册资本的20%
三、判断题（共60题，每题0.5分，共30分。正确的作√表示，错误的用×表示，不选、错选均不得分）
(1)中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照《巴塞尔协议》要求的原则特征，选择以银行间市场发行的债券作为我国混合资本工具的主要形式，并由此命名我国的混合资本工具为混合资本债券。（ ）
(2)境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。（ ）
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(3)上市公司必须与控股股东在经营、财务、资产上分开，保证上市公司各方面的独立。（ ）
(4)招股说明书的有效期为3个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。（ ）
(5)上市公司最近24个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行证券。（ ）
(6)永久性差异：指某一会计期间，由于会计制度和税法规定的计算利润口径的不同，所产生的税前会计利润和应纳税所得额的差异。（ ）
(7)可转换公司债券的价值可以用以下公式近似表示：可转换公司债券价值一纯粹债券价值+投资人美式买权价值一投资人美式卖权价值一发行人美式买权价值（ ）
(8)国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。（ ）
(9)企业发行债券可以自行推销。（ ）
(10)外资股招股说明书中应当说明综合售股的具体情况，包括发行地区、比例分配、发行价格、认购方式等。（ ）
(11)证券公司不可以在全国银行和债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，只能在证券交易所债券市场上参加。（ ）
(12)因深圳“8·10事件”，无限量发售认购证方式不再采用。（ ）
(13)拟设立的股份有限公司应当依照工商登记管理规定的要求确定公司名称。（ ）
(14)发行人应披露交易金额在1000万元以上或者虽未达到1000万元以上但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。（ ）
(15)债务性融资比权益性融资的风险要小，资本成本低。（ ）
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