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(16)律师应及时、准确、真实地制作工作底稿，工作底稿的质量是判断律师是否勤勉尽责的重要依据。（ ）
(17)助销是指承销商向社会推销债券，到了销售截至日期，未售出的余额由承销商负责认购。（ ）
(18)同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。（ ）
(19)除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行，证券公司等金融机构。（ ）
(20)以募满发行额为止中标商各自价格上的中标价格作为各中标商的最终中标价，各种标价的认购价格是不同的，称为美国试招标。（ ）
(21)企业发行企业债券时，要经过配额与发行的双重检查。（ ）
(22)发行人的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事等职务。（ ）
(23)在2008年爆发的金融风暴中，美国著名投资银行贝尔斯登和雷曼兄弟崩溃，其原因主要在于风险控制失误和激励约束机制的弊端。（ ）
(24)拟发行上市公司关联交易不包括向关联方人士支付报酬。（ ）
(25)在考虑所得税的情况下，有负债企业的权益资本比不计所得税时少，所以，在赋税情况下，公司允许更大的权益规模。（ ）
(26)一般说来，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。（ ）
(27)在招股说明书中，发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，只需遵循有关企业会计制度的规定。（ ）
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(28)公开发行股票的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一家机构承担。（ ）
(29)招股章程形式和信息备忘录的形式均是发行人向发出的证券公司募股要约邀请。（ ）
(30)债权人会议依据法定程序通过的决议，对全体破产债权人发生效力。如果债权人会议的决议违反法律的要求，债务人可以在决议作出后10日内向人民法院请求裁决。（ ）
(31)有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司并首次公开发行股票上市的，持续经营时间3年的规定条件可以从有限责任公司成立之日起计算。（ ）
(32)上市公司控股股东的法定代表人原则上不能兼任股份公司的董事长。（ ）
(33)独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过5年。（ ）
(34)发行人计划实施超额配售选择权的，应当提请股东大会批准，因行使超额配售选择权而发行的新股不作为本次发行的一部分。（ ）
(35)投资者自愿选择以要约方式收购上市公司股份，可以采取全面要约或部分要约的方式。 （ ）
(36)发行人设置赎回条款、回售条款、转股价格修正条款的，应明确约定实施这些条款的条件、方式和程序等。（ ）
(37)破产是指股份有限公司不能清偿到期债务，由法院根据有关法律的规定和债务人的申请，组织股东、有关机关及有关专业人员成立清算组，对公司的财产进行清算，将其公平清偿给债权人，并撤销法人资格，终止经营。（ ）
(38)净收入理论假定，不管企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的。（ ）
(39)采用网上定价发行的，如果发行底价之上的有效认购低于发行数量，则发行价格等于发
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行底价，认购不足的剩余部分按照承销协议处理。（ ）
(40)与发行公司业务联系紧密且准备长期持有发行公司股票的法人，称为战略投资者。（ ）
(41)保荐协议签订后，保荐机构应在5个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。（ ）
(42)股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。（ ）
(43)中国证监会派出机构按照中国证监会统一部署组织实施辖区内的公司检查工作。（ ）
(44)国有大中型企业通过资产重组，通过募集方式设立并上市。（ ）
(45)以价格为标的的美国式招标是指以募满发行额为止的中标商最低收益率作为全体中标商的最终收益率，所以中标商的认购成本是一样的。（ ）
(46)债券是公司签发的证明股东所持股份的凭证。（ ）
(47)在发行记帐式国债中，承销商可以选择场内挂牌分销或者场外分销两种方法。（ ）
(48)在采用向一定的机构投资者或专业投资者进行配售的方式发行外资股时，发行人和承销商一般需要准备信息备忘录。（ ）
(49)我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。
(50)承销机构应在承销期满15日内向证监会提交承销报告。（ ）
(51)招股说明书中引用的财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。(
(52)无记名股票持有人出席股东大会的，应当于会议召开5日前至股东大会闭会时止，将股
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票交存于公司。（ ）
(53)重大资产重组购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较低者为准。（ ）
(54)保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务。终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起3个工作日内向中国证监会报告，说明原因。（ ）
(55)公司配售股票的对象为配售当日持有股票的全体股东。（ ）
(56)《公司法》第一百四十八条规定，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。（ ）
(57)发起设立时，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认购。（ ）
(58)对上市公司辅导的，辅导人员只要是具有承销资格的证券公司正式从业人员，并从事证券承销业务两年以上。（ ）
(59)中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话对象应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。（ ）
(60)资产评估基本原则是进入股份有限公司的资产都必须进行评估。（ ）
答案和解析
一、单项选择题（共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分） (1) :B (2) :C (3) :B (4) :C (5) :C (6) :C (7) :D (8) :D
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(9) :D (10) :A (11) :C (12) :C (13) :D (14) :A (15) :D (16) :B (17) :B (18) :A (19) :D (20) :C (21) :C (22) :B (23) :A (24) :D (25) :B (26) :B (27) :D (28) :A (29) :B (30) :A (31) :D (32) :C (33) :C (34) :A (35) :A (36) :C (37) :C (38) :A (39) :A (40) :A (41) :D (42) :A (43) :D (44) :C (45) :C (46) :C (47) :B (48) :D (49) :C (50) :B (51) :D (52) :A
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