案发后，该社对会计、出纳、联行、结算、票据交换、储蓄、信贷、计算机等重要岗位制度建设进行了梳理，重申了主管授权卡、柜员卡以及密码的保管制度规定，明确了业务流水逐笔勾对应当重点审核监督的内容和要素。规范事后监督体系，对全辖业务实行集中管理。加强对重要岗位、重点业务环节和风险点的控制管理，下大力气治理各类有章不循、违规操作现象和问题，确保监督制约机制有效运行，切实把案件防控工作落实到位。
（二）加强警示教育，提高员工防腐免疫力。结合对该案件发案原因的剖析，R联社组织该社员工参加了W市银监分局组织的案件防控会议，听取了检察院反贪局专家关于预防职务犯罪专题讲座，增强了员工的法制观念，警示每位员工要树立正确的人生观、价值观、金钱观，时刻保持自身防腐免疫力。
（三）端正经营思想，正确处理好改革发展与防范风险的关系、短期效益与长远效益的关系，纠正重业务经营、轻内控管理的错误思想，牢固树立合规经营理念，把稳健经营、安全发展的经营理念贯彻落实到位，以科学发展观指导农信社持续、健康发展。
5、案情介绍：XX省N市C农村信用社支某侵占资金案
2006年9月5日上午10时，S区联社接C信用社报告：2006年9月4日17时，一名客户持一张手工填写2万元的存单要求信用社补盖公章，引起该社主任的警觉，便立即安排人员进行核查，发现该笔存款无内部账务记载。经全面清理核查账务发现：2003年2月28日至2005年，时任C信用社M分社会计的支某利用职务便利，趁单人临柜之机，用其他储户姓名在L分社开设储蓄账户，以小额现金存入，只打印存款凭条入账，套取信用社空白储蓄存单。
在套取空白储蓄存单后，支某利用当班出纳员进卫生间之际偷盖业务公章和出纳私章。出纳归位后，将打印的存款凭条和现金交出纳入账，并依据收入凭证对重要空白凭证进行销号，制造账证相符的假象，掩盖盗取空白存单及偷盖印章的事实。
然后，支某以5%——10%的高息为诱饵，骗取亲朋好友的存款，将存单手写后交与储户，并以“高息不能用微机打印，微机只能打印法定利率”、“高息要保密，不让别人知道，这是自己通过领导特批的”等理由骗取客户信任。之后，支某用事前盗取的加盖印章存单用手工填写实际金额后交与储户，侵占储户存款93.45万元，再陆续采取挂失手段，将套取空白存单时存入的存款挂失支取。
答案：见书本85—86页。 纠偏路径：
（一）严格执行存款“实名制”制度，认真审核客户与证件真实性和有效性，对无证、假证、证件与客户不符、代理手续不全的，不得办理开户等相关业务。
21
（二）对客户所持身份证件要通过“公民身份信息系统”识别证件信息真伪。
（三）严禁信用社内部人员为客户保管存折（单、卡），禁止柜员自行办理业务或通过本人掌控的存折（单、卡）周转过渡客户资金。
（四）柜员临时离柜应及时签退系统，做到人离章收，凭证、现金入库保管。
（五）对挂失当事人或代理人的身份真伪进行核查，防止假冒他人身份挂失，特别是要严禁内部人员代客户办理挂失业务。代理挂失业务，代理人和被代理人身份证明提供不全的，口头挂失不能提供有关存款客户信息的，信用社不予以受理。
（六）完善内控制度，规范业务操作。本案发生的直接原因是内部监督制约失效，柜员违规操作，在开户、印章管理、计算机管理、挂失等环节和岗位交流方面执行制度不严格，另外，业务系统控制有缺陷，个别制度缺失也是重要原因。因此必须加大内控制度建设力度，加强内控管理，进一步规范操作行为，提高制度执行力，堵塞风险漏洞。
（七）加大监督检查力度，杜绝违章操作。要杜绝违章操作就必须加大对印章、单证、计算机操作、柜员从业行为等的监督检查力度。通过采取现场和非现场，定期和突击检查相结合的方式，组织人员对有关的业务操作流程和会计核算监督环节的执行情况进行风险排查，发现隐患苗头，及时果断处臵，严格责任追究。
第六章 贷款业务
一、单项选择题（50题）
1、下列哪项属信用等级评定的风险点：( C ) A客户身份 B贷款申请材料 C授信 D贷款的真实用途
2、下列哪项属信用等级评定的风险表现：（ A ）
A客户提供虚假评级资料、财务报表、骗取授信 B受理不具有完全民事行为能力、贷款用途不明确不合法的个人贷款申请。
C银行（信用社）工作人员本人或与他人勾结，假冒他人名义办理贷款申请。
D按规定对关联企业、集团客户实施统一授信。
3、什么业务是中小金融机构资产业务的主体，也是中小金融机构经营收入的主要来源。（ B ） A、表外业务 B贷款业务 C负债业务 D中间业务
4、下列贷款业务一般流程顺序正确的有：（C ） A信用等级评定－贷款申请与受理－统一授信 B贷前调查－贷款审查－签订贷款合同－贷款审批 C审核提款条件－贷款发放与支付－贷后管理 D签订贷款合同－贷款审批－贷款发放与支付－审核提款条件
5、什么贷款是指依据借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。（ C ） A、保证贷款 B抵押贷款 C信用贷款 D质押贷款
6、下列哪项属信用贷款资信调查主要风险点 ( A )
A信用状况 B评级真实性 C贷款手续审核 D贷款发放
7、什么贷款是指贷款人按照《担保法》规定的担保方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按规定承担一般保证责任和连带责任而发放的贷款。（ A ） A、保证贷款 B抵押贷款 C信用贷款 D质押贷款 8、债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质（ C ）
A不可转让的注册商标专用权 B不可转让的专利权知识产权中的财产权 C可转让的著作权知识产权中的财产权 D有争议的应收账款
9、下列风险点不属质押贷款贷前调查主要风险点的是（ D ）
A出质人主体资格 B出质人意愿 C质押物合法性 D质押物价值 10、属质押物估价取值主要风险点的是：（ A ） A估价报告 B出质人主体资格合法 C出质人意愿强烈 D质押物合法 11、质押贷款贷款审查、审批主要风险点有：（ A ） A质押物审核 B质押合同签订 C权利质押登记 D质押担保审核
12、签订质押合同、办理质押登记主要风险点有：（ C ）
A质押物价值 B质押品的占有
C质押登记、公证、公示 D质押物审核
13、质押贷款发放主要风险点有：（ A ） A权利质押登记 B质押物状态 C质押物返还 D质押物审核
14、质押贷款贷后管理、风险处臵主要风险点有：（ A ）
A、质押物状态 B质押物返还 C质押物审核 D质押物价值
15、质押贷款贷款收回、注销质押登记风险点有：（ A ）
A质押物返还 B质押物状态 C质押物审核 D质押物价值
16、抵押贷款贷前调查风险点：（ A ）
A、房地产开发项目的合法性 B评估机构的准入 C抵押物评估价值和抵押率的确认
22
D、抵押登记期限
17、抵押贷款贷款审查、审批风险点：（ A ） A抵押物权属的合法性 B抵押登记办理 C抵押登记期限 D抵押担保审核
18、办理抵押登记的风险点有：（ C ） A抵押物权属的合法性 B抵押担保审核 C抵押登记办理 D抵押物的价值
19、抵押贷款发放的风险点有：（ B ） A、抵押登记期限 B抵押担保审核 C抵押物现状 D抵押权利凭证的管理
20、抵押贷款贷后管理风险点有：（ A ） A、按揭贷款他项权证办结情况 B注销手续的办理 C抵押物权属的合法性 D抵押登记办理
21、抵押贷款注销抵押登记风险点：（ A ） A、注销手续的办理 B抵押物现状 C按揭贷款他项权证办结情况 D抵押率
22、保证贷款贷前调查主要风险点：（ C ） A主从合同签订 B保证人的保证意愿 C保证人信用记录 D贷款展期
23、保证贷款签订贷款合同主要风险点：（ A ）
A、主从合同签订 B保证人的保证意愿 C贷款展期 D关联人交叉担保或互保 24、保证贷款贷后管理主要风险点：（ B ） A、主从合同签订 B贷款展期
C保证人代偿能力 D保证人的担保意愿 25、信用贷款评级授信风险点：（ D ） A合同签订 B借款人身份 C借款用途 D评级真实性
26、信用贷款贷款受理、审查与审批风险点：（ A ）
A、借款用途 B贷款支付 C评级结果调整 D合同签订 27、信用贷款发放主要风险点：（ A ） A、合同签订 B、借款人身份 C、信用状况 D偿债能力
28、下列哪条是属于信用贷款资信调查环节的防控措施：（ D ）
A建立信用等级授信专业组并规范相关工作程序。
B认真核对贷款办理人与贷款本人是否一致，代理经办的，贷款办理人是否有明确授权。
C严格控制借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同。
D坚持实地双人调查，对客户提供资料的真实性和实际状况进行核实。
29、下列哪条是属于评级授信环节的防控措施：（ A ）
A对农户评级结果要在所在地进行公示，建立信息反馈和举报渠道。
B严格禁止银行（信用社）工作人员代客户办理贷款。
C严格坚持借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同
D贷款办理人虽有授权，但多次或代多人办理贷款，资金实际使用人非贷款申请人本人。
30、下列哪条是属于信用贷款受理、审查与审批环节的风险防控措施：（ A ）
A认真核对贷款办理人与贷款申请人是否一致，代理经办的，贷款办理人是否有明确授权。 B通过各种渠道充分了解客户信用情况，深入了解借款人的经营管理情况及还款意愿。
C严格坚持借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同
D严格准入对象和准入条件，不得跨辖区发放农户小额信用贷款。
31、下列信用贷款发放环节风险防控措施：（ B ）
A管理监督检查部门要严格按有关制度规定，对客户信用等级评定结果进行检查和监督。
B严格坚持借款人本人在贷款发放机构营业场所面签合同。
C严格实行审贷分离、分级审批，审查人员应当对调查人员提供的资料进行核实，评估贷款风险，提出明确意见，按规定权限审批后报批，严禁按照领导或他人授意违规进行审查审批。
D建立信用评级授信专业组织并规范相关工作程序。
32、下列保证贷款贷前调查风险防控措施：（ A ）
A通过与保证人面谈，深入了解其真实的代偿意愿。
B在实际操作中，保证合同中应明确约定保证人承担连带保证责任。
C借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人书面同意，并规范办理相关手续。
D保证贷款发放后，要加强对保证人的监督。 33、保证贷款签订贷款合同的风险防控措施：（ B ）
A审查保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与原件相符。
23
B在实际操作中，保证合同中应明确约定保证人承担连带保证责任，防止借款人悬空、逃废银行债务。
C借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人书面同意，并规范办理相关手续。
D对保证人的法定代表人及其重要控股股东等信息，通过个人征信系统和其他渠道进行查询了解。
34、保证贷款贷后管理环节的风险防控措施：（ A ）
A借款人在不能按期归还贷款本息需要申请展期时，必须征得保证人书面同意，并规范办理相关手续。
B在实际操作中，保证合同中应明确约定保证人承担连带保证责任，防止借款人悬空、逃废银行债务。
C审核保证人资料是否真实、完整，且复印件是否与原件相符。
D通过与保证人面谈，深入了解其真实的代偿意愿。
35、抵押贷款贷前调查环节的风险防控措施：（ A ）
A在办理抵押贷款业务时，贷款机构要坚持双人实地调查或交叉核实，到相关部门核实抵押物权属和有效性，客观真实反映抵押物状态，确保抵押物产权明晰、抵押足值。
B建立评估机构黑名单制度，对恶意评估抵押物价值的评估机构纳入黑名单管理。
C严格按抵押物种类合理确定抵押率标准，不得超规定抵押率发放贷款。
D抵押登记证书从签发之日起至注销止，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人或借款人持有。
36、抵押物估价取值环节的风险防控措施：（ C ）
A对借款人借款意愿和提供资料的真实性进行核查。
B坚持双人交叉调查
C在确定具体抵押物的抵押率时，要根据借款人的资信状况、偿债能力、变现能力、贷款期限、风险度和抵押物新旧程度、功能状况、地理位臵、变现能力、变现税费等因素，结合实际合理取值。
D抵押登记证书从签发之日起至注销止，必须由银行（信用社）保管，不得将原件交抵押人或借款人持有。
37、抵押贷款审查、审批环节的风险防控措施：（ B ）
A加强对评估机构准入的管理。 B对第三方提供抵押担保的，抵押人是企业的，须出具股东会（董事会）同意抵押的有效决议等证明材料；自然人提供抵押的，须由财产共有人出具同意抵押的书面证明材料。
C不得将借款人资质审核、办理抵押登记、签订合同等重要操作环节外包给中介机构办理。
D建立评估机构黑名单制度，对恶意评估抵押物价值的评估机构纳入黑名单管理。
38、办理抵押登记环节的风险防控措施：（ A ）
A办理抵押登记后，信贷人员应当在登记部门查询，并进行信息核对，确保与登记簿信息一致，需要更正登记簿信息的，应当与抵押人和权利人共同申请变更登记。
B严格按照国家法律规定审查抵押物的性质，不得以禁止、限制抵押物办理设定贷款抵押，不得接受权属关系不明晰或有争议的抵押物。
C严格按抵押物种类合确定抵押率标准，不得超规定抵押率发放贷款。
D加强对评估机构的准入管理。
39、抵押贷款发放环节的风险防控措施：（ A ）
A要设立专门的出账审核岗位，与贷款调查、审查、审批岗分开。
B严格执行抵押注销程序。
C严格按规定对抵押物相关登记、证明材料等入库保管。
D业务管理和监督部门应按规定对抵押状况进行检查核实。
40、抵押贷款贷后管理的风险防控措施：（ B ）
A严格执行抵押注销程序。
B抵押物权利证书从登记部门签发至注销止，必须由专人保管，任何时候其权利原件不得交抵押人或借款人持有。
C管理部门应加大检查力度，严防在未办理合法、足值、有效的抵押登记手续之前发放贷款。
D出账审核人员严格审核抵押物权属关系、抵押合同的实效性、抵押登记的合法性，在落实各项提款条件后，办理贷款支付手续。
41、抵押贷款注销抵押登记环节的风险防控措施：( A )
A严格执行抵押注销程序。
24
B不得将借款人资质审核、办理抵押登记、签订合同等重要操作环节外包给中介机构办理。
C业务管理和监督部门应按规定对抵押物状况进行检查核实。
D对按揭贷款，在楼盘竣工后，必须督促开发商在规定的期限内协助承贷机构和借款人及时办理正式抵押登记手续。
42、质押贷款贷前调查的风险防控措施：（ A ）
A审核质押物是否符合法律规定，禁止以本机构股权凭证（股金证）质押。
B权利质押和动产质押的质押率必须控制在规定的比例范围内，不得随意降低质押标准办理质押贷款。
C严格审查质押物、质押权属状况，对质押物权属由专业部门、人员出具法律意见书。
D要建立严格规范的质押物交接程序。
43、质押贷款审查、审批的风险防控措施：（ C ）
A借款合同与质押合同，必须由借款人和质押物所有权人在营业场所面签。
B、利质押的，在贷款发放前对权利凭证进行止付登记。
C严格审查质押物、质押权属状况，对质押物权属由专业部门、人员出具法律意见书。
D签订质押合同之后，金融机构要及时与出质人和第三方保管人签订保管协议，实现质押物的占管。
44、签订质押合同、办理质押登记（占管）的风险防控措施：（ A ）
A、借款合同与质押合同，必须由借款人和质押物所有权人在营业场所面签。
B、严格审查质押物、质押权属状况，对质押物权属由专业部门、人员出具法律意见书。
C、贷后检查应换人检查（非贷前信贷人员同）。 D、妥善保管质押物返还资料。
45、质押贷款发放环节的风险防控措施：( A )
A、动产质押的，应移交给承贷单位指定的第三方占管或租用仓库占管，同时应办理财产保险。
B、健全内部控制规章制度，落实质押物保管责任。
C、妥善保管质押物返还资料。
D、借款合同与质押合同，必须由借款人和质押物所有权人在营业场所面签。
46、质押贷款贷后管理、风险处臵环节的风险
防控措施：（ A ）
A、贷后检查应换人检查（非贷前调查人员），针对质押物品确定合理检查频度。
B、贷款收回后，必须严格按规定程序办理质押物移交手续，将质押物直接交还出质人，收回质押证明文件，并做好签收登记。
C、认真审核质押贷款提款条件的落实情况，主要是质押物的合法性、质押物价值、质押登记情况及占管、质押合同的签订等。
D、权利质押和动产质押的质押率必须控制在规定的比例范围内。
47、质押贷款收回、注销质押登记环节的风险防控措施：（ A ）
A、贷款收回后，必须严格按规定程序办理质押物移交手续，将质押物直接交还出质人，收回质押证明文件，并做好签收登记。
B、贷后检查应换人检查（非贷前调查人员），针对质押物品确定合理检查频度。
C、健全内部控制规章制度，落实质押物保管责任。
D、借款合同与质押合同，必须由借款人和质押物所有权人在营业场所面签。
48. 贷款人应完善（ B ），实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。（ B ）
A. 公司治理结构 B. 内部控制机制 C. 企业文化
49. 贷款人应按照审贷分离、（ A ）的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。（ A ）
A. 分级审批 B. 统一审批 C. 集中审批 50. 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的（ B ），并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。（ B ）
A. 担保条件 B. 提款条件 C. 使用条件 二、多项选择题（30题）
1、信用评级主要风险点包括（ ACD ） A评级结果调整 B客户身份 C授信 D客户评级资料 E贷款申请资料
2、贷款申请与受理主要风险点包括（ AB ） A客户身份 B贷款申请资料
C评级结果调整 D贷款的真实用途 E授信 3、贷前调查主要风险点包括（ABCDEF）
25
A担保人的担保能力 B贷款的真实用途 C借款人及担保人的主体资格 D法定代表人和经营管理团队的资信情况 E中介机构等出具的相关文件资料 F借款人和担保人的还款与担保意愿
4、贷款审查主要风险点包括（ ACDE ） A风险评估 B贷款真实用途
C审查程序 D审查和调查岗位设臵 E贷款资料与调查报告
5、贷款审批主要风险点包括（ ABCD ） A审批人员 B审批程序 C审批权限 D审批意见
6、贷款支付主要风险点包括（ ABC ）
A借款人身份 B借款人账户管理 C支付方式 D资金流向 E贷款手续审核
7、签订贷款合同主要风险点包括（ ABCDE ） A合同主体 B合同要素 C合同签订地点 D审批意见的落实 E合同文本
8、贷后管理主要风险点包括（ BCD ） A支付方式 B资金流向 C风险预警 D档案管理 E收贷收息入账
9、贷款收回主要风险点包括（AC）
A收贷收息入账 B资金流向 C贷款本息计收 D贷款手续不合规
10、质押贷款分为（ AC ） A权利质押 B不动产质押 C动产质押 D存单质押 11、《物权法》规定，债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质：（ ABCD ）
A汇票 B债券 C可以转让的基金份额、股权 D应收账款 E不可以转让的注册商标专用权、专利权 12、抵押贷款发放的风险表现主要有：（ BC ） A在办妥抵押登记手续的情况下发放贷款； B办理抵押登记之后，发现抵押物价值与实际明显背离，仍然审核发放；
C 抵押登记的抵押物与贷款批准的抵押物不一致
13、抵押物估价取值风险表现包括（ ACD ） A与没有评估资格的评估机构开展业务合作； B严格按要求控制抵押物抵押率，降低抵押贷款额度；
C内部估价中，银行（信用社）工作人员与借款人、抵押人恶意串通，导致抵押物价值严重失实，套取信贷资金。
D评估机构出具不符合实际的估价意见，刻意低值高估，隐瞒抵押物瑕疵。