分为：
①国有保险公司（特征：投资者的单一性，财产的全民性和投资者责任的有限性。分为政府垄断的保险和民营保险自由竞争的非垄断性保险） ②股份有限公司
③相互保险组织（企业法人）（非盈利） ④个人保险组织
⑤保险合作社（社团法人）（非盈利） ⑥行业自保组织
保险公司的特点：
①是一个保险基金的“管理者”、“中介人” ②提供的产品是一种特殊的服务产品 ③经营活动的成果核算具有特殊性
④经营是负债业务（包括资本金、准备金和其他投资资金）和资产业务（包括存款、证券投资、贷款和不动产投资）的统一
保险公司遵循的原则：安全性，收益性，流动性，保险公司涉及公众利益，保险公司
的风险性（逆向选择和道德风险，意外事件的发生）
信托投资公司：
信托：受托人以自己的名义管理、处分信托财产还有两个基本前提：①必须按照委托人的意愿进行管理或者处分，不得违背委托人的意愿。委托人的意愿是受托人行为的基本依据。②管理或者处分信托财产的目的，必须是为了受益人的利益，不能为了自己或者他人的利益，受托人也不能从信托财产取得个人利益。 信托主体：（1）委托人；（2）受托人；（3）受益人 信托客体：信托财产 信托分类：
（1） 民事信托&商事信托（按信托的目的） （2） 资金信托&财产信托 （3） 个人信托&法人信托 （4） 私益信托&公益信托
（5） 自益信托&他益信托&宣示信托 （6） 任意信托&推定信托&法定信托 信托的职能：
（1） 财务管理职能 （2） 融通资金职能
（3） 沟通和协调经济关系职能 （4） 社会投资职能
（5） 为社会公益事业服务的职能 信托与其他投资方式的比较： 信托VS债券：
信托不能承诺最低收益，收益率无法预知。 债券的收益是有保证的。 信托VS证券投资基金：
信托产品流动性太弱，职能签订协议，在一段时间后收回。不过信托产品的投资领域广，证券投资领域局限于股票和债券。 信托VS储蓄：
储蓄的利息是固定的，但比较低，风险小；信托的回报是无法预知的，风险大。 投资基金的三个重要角色： （1）基金发起人 （2）基金管理人 （3）基金托管人
投资基金作为一种集中资金、专家经营、组合投资、分散风险的投资制度，为中小投资者拓宽了投资渠道，有力地推动了证券市场的发展，促进了证券市场的国际化。对社会经济的发展起到了重要的作用。
信息不对称现象是金融中介存在的最根本原因。 诚实信用合作社与农村信用合作社的比较： ① 权力机构不同 ② 理事会组成不同 ③ 监事会组成不同 ④ 法定代表人不同 ⑤ 农村信用合作社太小时，主任、副主任可有理事长、副理事长兼任；诚实信用社不能兼
任。
政策性银行：
有政府创立、参股或保证，不以盈利为目的，专门为贯彻、配合政府的社会经济政策或意图，在特定的业务领域内直接或间接的从事政策性融资活动，充当政府发展经济、促进社会进步、进行宏观经济管理工具的金融机构。
政策性银行&商业银行的区别：
政策性银行不面向公众吸收存款，而以财政拨款和发行金融债券为主要资金来源。其经营不以盈利为目的，主要考虑国家的整体利益和社会效益，主要服务于商业银行不愿筹资的、对国民经济发展和社会稳定具有重要意义的领域。
政策性银行业务：贷款业务；投资业务；担保业务。
资金来源：政府提供的资金、介入资金、金融市场筹资及其他资金筹资。（吸收的资金成本低，期限长，使用的效率高，在负债业务上具有统筹性）
我国的政策性银行：国家开发银行；中国农业发展银行；中国进出口银行。
融资租赁：
出租人根据承租人选定的租赁设备和供应厂商，以对承租人提供资金融通为目的而购买该设
备，承租人通过与出租人签订融资租赁合同，以支付租金为代价，而获得该设备的长期使用权。（出租人从资金供给方获得资金后，通过提供设备等物品的方式将资金贷给资金需求方） 融资租赁的基本特征：
（1） 融资租赁是一种信用形式 （2） 所有权和使用权相分离 （3） 融资和融物相结合
（4） 以分期偿还租金的形式偿付本息
（5） 租赁双方是以合同为基础建立的经济关系 （6） 租赁合同的不可解除性 融资租赁的种类： （1） 直接租赁 （2） 回租租赁 （3） 转租租赁 （4） 委托租赁 （5） 经营性租赁
融资租赁适合资金规模小，但单台使用的设备价值高的中小企业，以及处于成长初期的科技型企业和企业的高新技术成果转化项目。
财务公司
经营目的：利润最大化目标，经济效益最大化目标，股东财富最大化目标，企业价值最大化目标，企业财务管理终极目标 我国财务公司的特点： （1）资本双重性 （2）内部性和单一性 （3）职能综合性 （4）隶属关系双重性 财务公司的不足：
（1）资金来源严重不足
（2）资金运用渠道狭窄，影响信贷资金运转效率 （3）资产难以发展壮大，无法产生规模效益
（4）业务受到商业银行，特别是元专业银行的排挤，在共有的业务领域中无法做到与商业银行平等竞争，在一定程度上影响了企业集团财务公司业务的顺利开展和信誉的提高。
典当行
分为“应急型典当”“投资型典当”“消费型典当” 特点：（1）融资性（2）商业性（3）小额性（4）短期性（5）高利性（6）安全性（7）便捷性（8）不等价性 业务：（1）传统业务（2）房产业务（3）证券业务 典当行VS银行：
（1） 典当行放贷不以信用为条件
（2） 典当行既接受动产质押也接受权利质押
（3） 典当行发放贷款不限制用途
（4） 在时间上，典当行发放贷款程序简单
（5） 在空间上，典当行发放贷款的地域性限制不强
第五章
商业银行的概念：
商业银行是伴随着商品货币经济和信用制度的发育成长而产生和发展起来的。
以获取利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为主要对象，主要经营工商业放款，同时又具有综合性服务功能的金融企业。 自偿性贷款：银行通过贴现票据和对企业的储备资产发放短期周转性贷款，一旦票据到期和产销完成，贷款就可以自动收回。 特征：
（1） 商业银行是企业，具有企业的一般特征 （2） 商业银行作为金融企业，与专业银行和其他金融机构一样是金融媒介，在经济生活
中发挥着信用媒介作用。
（3） 商业银行是金融机构体系的主体
商业银行承担了特殊的社会责任，是中央银行货币政策宏观调控的主要环节。商业银行对中央银行的调控手段反映最灵敏，中央银行的货币政策直接影响商业银行的经营和运作。当商业银行出于对自身利益的考虑依据中央银行的货币政策调整其各项业务时，简洁的发挥了宏观调控的作用，同时也保证了中央银行货币政策的实施，促进了国民经济健康、稳定的发展。是现代经济的核心，国民经济的命脉。
中央银行的宏观调控手段：存款准备金、再贴现政策和公开市场业务。 商业银行的职能： （1） 信用中介职能
商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。该职能挖掘了社会闲散资金的潜力，提高了社会总资本的运用效率。将小额闲散货币转化为巨额长期资金，增加了可用于生产投资的社会资本总量。将人们本来用于消费的货币收入和储蓄标为用于生产和流通并实现增值的资本。 （2） 支付中介职能
银行支付手段的主要作用在于：①广泛使用支票和先进的结算支付工具而大大减少了现金的使用；②节约了流通费用；③加快了结算速度和货币资金周转；④为经济活动的顺利进行创造了有利条件。 （3） 调控媒介职能 （4） 金融服务职能 （5） 信用创造职能
①随着信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造了可以代替货币的信用流通工具，相对扩大了流通手段和支付手段，扩大了社会信用量。②商业银行能够经营各种存款业务，尤其是能够经营可以签发支票的活期存款业务。增加商业银行的资金来源，使得存款加倍形成。
派生存款：通过发放贷款等资产业务创造的存款。反映了商业银行信用创造的程度。 银行的主要利润来源：银行的资产业务-银行的负债业务 商业银行的负债业务：
（1） 存款（活期存款&储蓄存款&定期存款）
（2） 非存款性负债
① 同业借款
银行同业拆借；抵押借款；转贴现借款 ② 中央银行借款
中央银行是一般银行的最后贷款人。 再贴现；直接借款 ③ 回购协议：银行向资金提供者出售证券，取得可用资金的同时，承诺在某一时期按
原来一定的价格重新买回这些证券。 ④ 国际金融市场借款 商业银行的资产业务： （1） 现金
① 准备金 ② 应收现金 ③ 存放同业 （2） 证券业务
的投资业务是银行购买邮件证券的业务活动。由于有价证券的流动性较强，从而可以兼顾资产的盈利性和流动性，被称为“二线准备”。商业银行证券投资的主要对象是信用可靠，风险较小，流动性较强的正度集区所属机构的证券。 商业银行证券投资的主要对象是政府债券和中央银行，政策性银行发行的金融债券，且规模不大。 （3） 贷款业务
银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷给客户并约定归还期限的业务。 贷款种类：
抵押贷款和信用贷款（按是否有抵押品）
工商业贷款，农业贷款和消费贷款（按贷款对象） 短期贷款，中期贷款和长期贷款（按贷款期限） 一次偿还和分期偿还（按还款方式）
商业银行的表外业务
商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。
商业银行表外业务主要是提供非资金的服务，在表外业务中凡不需要银行动用自己的资金，而是以中介人的身份带客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务统称为中间业务（无风险业务）。
实质：在保持资产负债表良好外观的条件下，扩大银行的业务规模和范围，虽然不产生利息收入，但是可以增加银行的手续费收入。
无风险的表外业务：
中间业务。银行通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务。
1、汇兑业务 2、结算业务
同城结算（支票结算）；异地结算（汇款、托收、信用社和电子资金划拨系统）（信用证是目前国际贸易中最主要、最常用的支付方式，费用较高但使用最广泛） 3、代理业务