宁波市国家税务局电子税务局操作手册
加计扣除辅助帐操作手册
编写人 审核人 公开范围 监理 建设单位 承建单位 陈亮亮 颜鑫 编写日期 审核日期 宁波市国家税务局 2018/03/27 2018/04/08
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目录
第一章 加计扣除辅助账概要 ........................................................................................................ 1 第二章 辅助账 ................................................................................................................................ 2
1.辅助账查询 .................................................................................................................................. 3 2.新建辅助账 .................................................................................................................................. 3 3. 打开新建辅助账 ........................................................................................................................ 4 4 删除辅助账 .................................................................................................................................. 9 5 修改辅助账 .................................................................................................................................. 9 6 刷新辅助账 .................................................................................................................................. 9
第三章 “研发支出”辅助账汇总表 ............................................................................................... 9 第四章 研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表（2016） ................................................ 17 第五章 研发费用加计扣除优惠明细表（2017） .......................................................................... 23
I
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第一章 加计扣除辅助账概要
根据企业自主研发、委托研发、合作研发、集中研发四种可能的研发形式，分别设置了《自主研发“研发支出”辅助账》、《委托研发“研发支出”辅助账》、《合作研发“研发支出”辅助账》、《集中研发“研发支出”辅助账》四类辅助账录入模块。
1.每一类辅助账，企业可以需要按单个研发项目分别登记，每登记一个项目，形成一个辅助账记录，辅助账名称取辅助账样式中的“项目名称”填写内容。
2.形成的辅助账记录按树形目录归类，首先按年度分类；年度内再细分为费用化类和资本化类（以辅助账中“资本化、费用化支出选项”中选择分类）；再在费用化类和资本化类下面分别按四类辅助账分类；最后在四类辅助账下按“辅助账名称”各自归类列示。
3.辅助账允许随时修改和保存。
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第二章 辅助账
地址：https://wsbs.nb-n-tax.gov.cn/login.html 功能在主页面 –》其他选项
–》研发费用加计扣除辅助账选项
里面包括 “辅助账” “辅助账汇总表2017版”“《研发费用加计扣除优惠明细表》2017年版” “辅助账汇总表2016版” “辅助账归集表2016版” 5个模块
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1.辅助账查询
打开辅助账时，辅助账查询栏默认显示年度为2017年，账本类型默认显示为全部，资本化、费用化选项默认显示为全部，账本类型分为自主研发辅助账、委托研发辅助账、集中研发辅助账、合作研发辅助账，资本化、费用化选项分为资本化，费用化，根据用户选择的类型，点击查询按钮，系统根据年度、辅助账类型、资本化和费用化选项对已有辅助账进行查询。
当年度为空的时候，不能进行查询，点击查询弹出提示，年度不能为空。 2.新建辅助账
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