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余行次从《“研发支出”辅助账汇总表》取数或计算生成： 1. “纳税人名称”取对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》的“纳税人名称”；
2. “纳税人识别号”取对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》的“纳税人识别号”；
3.序号1“一、人员人工费用小计”：等于本表序号1.1至1.3的合计；
4.序号1.1“直接从事研发活动人员工资薪金”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号1.1第4行“结转管理费用”；
5.序号1.2“直接从事研发活动人员五险一金”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号1.2第4行“结转管理费用”；
6.序号1.3“外聘研发人员的劳务费用”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号1.3第4行“结转管理费用”；
7.序号2“二、直接投入费用小计”：等于序号2.1至2.8的合计；
8.序号2.1“研发活动直接消耗－材料”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.1第4行“结转管理费用”；
9.序号2.2“研发活动直接消耗－燃料”：取自对应年度
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《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.2第4行“结转管理费用”；
10.序号2.3“研发活动直接消耗－动力费用”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.3第4行“结转管理费用”；
11.序号2.4“研发活动直接消耗材料用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总 表》序号2.4第4行“结转管理费用”； 12.序号2.5“用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.5第4行“结转管理费用”；
13.序号2.6“用于试制产品的检验费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.6第4行“结转管理费用”； 14.序号2.7“用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.7第4行“结转管理费用”； 15.序号2.8“通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号2.8第4行“结转管理费用”；
16.序号3“三、折旧费用小计”：等于序号3.1加3.2； 17.序号3.1“用于研发活动的仪器的折旧费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号3.1第4行“结转
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管理费用”；
18.序号3.2“用于研发活动的设备的折旧费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号3.2第4行“结转管理费用”；
19.序号4“四、无形资产摊销小计”：等于序号4.1至4.3的合计；
20.序号4.1“用于研发活动的软件的摊销费用”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号4.1第4行“结转管理费用”；
21.序号4.2“用于研发活动的专利权的摊销费用”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号4.2第4行“结转管理费用”；
22.序号4.3“用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号4.3第4行“结转管理费用”；
23.序号5“五、新产品设计费等小计”：等于序号5.1至5.4的合计；
24.序号5.1“新产品设计费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.1第4行“结转管理费用”； 25.序号5.2“新工艺规程制定费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.2第4行“结转管理费用”；
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26.序号5.3“新药研制的临床试验费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.3第4行“结转管理费用”； 27.序号5.4“勘探开发技术的现场试验费”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号5.4第4行“结转管理费用”；
28.序号6“六、其他相关费用小计”：等于序号6.1至6.5的合计；
29.序号6.1“技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费” 取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号6.1第4行“结转管理费用”； 30. 序号6.2“研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用” 取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号6.2第4行“结转管理费用”； 31. 序号6.3“知识产权的申请费、注册费、代理费” 取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号6.3第4行“结转管理费用”；
32. 序号6.4“差旅费、会议费” 取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号6.4第4行“结转管理费用”； 33. 序号6.5“其他” 取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号6.5第4行“结转管理费用”；
34.序号7“七、委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序
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号7第4行“结转管理费用”；
35.序号7.1“其中：委托境外进行研发活动所发生的费用（包括存在关联关系的委托研发）”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号7.1第4行“结转管理费 用”； 36.序号8“八、允许加计扣除的研发费用中的第1至5类费用合计（1+2+3+4+5）”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号8第4行“结转管理费用”；
37. 序号8.1“其他相关费用限额=序号8×10％/(1-10％)”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号8.1第4行“结转管理费用”；
38.序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”：取自对应年度《“研发支出”辅助账汇总表》序号9第4行“结转管理费用”；
39.序号10“十、研发项目形成无形资产当期摊销额”：留空白（由企业计算后自行填报）；
40.序号10.1“其中：准予加计扣除的摊销额”：留空白（由企业计算后自行填报）；
41. 序号11“十一、当期实际加计扣除总额（9+10.1）×50%”：等于序号9加序号10.1的合计；
第五章 研发费用加计扣除优惠明细表
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