16、普通发票代开，不需报送的资料（ ）
A：《代开发票申请表》。B：经办人身份证明原件及复印件。 C：银行卡
D：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明，如业务合同、协议或者税务机关认可的其他资料原件及复印件。
17、红字货物运输业增值税专用发票开具申请，应提供的资料（ ） A：载有申请单信息的储存介质：金税盘或税控盘或报税盘或IC 卡
B：《开具红字货物运输业增值税专用发票申请单》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》
C：税务登记证件D：经办人员身份证明
18、发票验旧，应报送的资料不包括（ ） A：《发票领用簿》
B：已开具发票存根联（记账联）、红字发票和作废发票（使用税控机的同时提供发票使用汇总数据报表）。
C：需上传发票电子开具信息、下载开具发票电子解锁文件的，应提供存储介质。 D：经办人员身份证明
19、在升级规范中，发票验旧通过互联网络接收除（ ）以外其他发票电子开具信息，征管系统自动比对、查验。
A：增值税专用发票B：出口货物专用发票C：通用机打票 D：收购发票
20、行政执法部门申请鉴别发票的，鉴定结果为假发票的，税务机关应（ ） A：告知鉴定结果 B：出具书面鉴定结果 C：当场收缴 D：转相关部门协查
二、 多项选择题
1、使用增值税税控系统开具的发票种类（ ）
A：增值税专用发票 B：货物运输业增值税专用发票
C：增值税普通发票 D：机动车销售统一发票E：出口货物销售发票 2、 印有本单位名称发票核定纳税人需报送的资料（ ）
A：印有本单位名称发票印制表B：税务登记证件
C：经办人身份证明原件及复印件（首次办理或经办人发生变化时提供）
D：自行设计的发票式样（使用非税控电子器具开具发票的，报送软件程序说明资料） E：发票专用章印模
3、普通发票代开需要报送的资料包括（） A：《代开发票申请表》
B：税务登记证副本，自然人提供身份证明原件及复印件，依法不需要办理税务登记的单位提供组织机构代码证。
C：经办人身份证明原件及复印件。
D：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。 E：购货方的付款证明
4、 增值税税控系统专用设备注销，需收缴的（）
A：金税卡B:发票领购簿C:税控盘D:IC 卡或金税盘E:报税盘 5、专用发票代开需提供的资料（ ）
A: 《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税
款申报单》。 B:银行开户证明
C：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。 D：购货方的付款证明 E：税务登记证件。
11
6、代开普通发票作废需提供的资料（ ）
A：已开具发票各联次B：作废原因的书面证明材料 C：经办人身份证明（经办人变更的提供复印件）
D：购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。 E：购货方的付款证明
7、以下业务需申请开具红字增值税专用发票（ ） A：发生销货退回
B：应税服务中止、折让、开票有误等情形但符合作废条件的 C：因销售部分货物退回及发生销售折让的
D：应税服务中止、折让、开票有误等情形但不符合作废条件的 E：超过180天认证的增值税专用发票
8、逾期增值税扣税凭证继续抵扣审批需报送的资料（ ） A：《逾期增值税扣税凭证抵扣申请单》
B：增值税扣税凭证逾期情况说明，客观原因涉及第三方的，应同时提供第三方证明或说明 C：逾期增值税扣税凭证电子信息
D：逾期增值税扣税凭证复印件（复印件必须整洁、清晰，在凭证备注栏注明“与原件一致”并加盖纳税人公章，增值税专用发票复印件必须裁剪成与原票大小一致） E：税务登记证副本复印件
9、税务机关为（ ）鉴别本省、自治区、直辖市税务机关监制的发票真伪。 A：用票单位B：司法部门C：个人D：其它第三方E：行政执法部门
10、以下纳税人2年内没有发生涉税违法行为、移交司法机关处理记录，或者正在接受税务机关立案稽查的，可一次领取不超过3 个月的增值税发票用量，手续齐全的，办税服务厅即时办理（ ）
A：纳税信用为A 级的纳税人。B：纳税信用为B 级的纳税人 C：纳税信用为C 级的纳税人D：纳税信用为D 级的纳税人
E：市国税局确定的纳税信用好、税收风险等级低的其他类型纳税人。 三、 判断题
1、 对实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人每次核定发放的增值税专用发票数量不超过25 份。（ ）
2、 实行纳税辅导期管理的纳税人，领用增值税专用发票的最高开票限额不得超过10 万元。（ ）
3、 发票发放，对纳税信用为A 级的纳税人，可单次发放超过3 个月用量的增值税专用发票。（ ）
4、 增值税小规模纳税人月销售额不超过3 万元（按季纳税9 万元）的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）和普通发票已经缴纳的税款，在发票全部联次追回后可以向税务机关申请退还已经缴纳的税款。（ ） 5、 经办人开具红字增值税专用发票后，需将该笔业务的相应记账凭证复印件报送税务机关备案。（ ）
6、发票验旧税务机关应对已开具发票存根联（记账联）、红字发票和作废发票进行查验，检查发票的开具是否符合有关规定。（ ）
7、纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联且丢失前未认证的，购买方可凭销售方提供的相应专用发票记账联复印件到税务机关进行认证。（ ）
8、纳税人因变更或注销税务登记、换版、损毁等原因缴销发票的，税务机关对纳税人领用的空白发票不需处理。（ ）
9、增值税专用发票丢失，纳税人因违反发票存放和保管规定的，需做处罚。（ ）
10、用票单位和个人申请鉴别发票的，税务机关告知鉴定结果。鉴定结果为假发票或是真发
12
票但各联次开具信息不一致的，应转相关部门协查。（ ） 四、填空题
1、对使用增值税发票系统升级版的纳税人，税务机关应设定 。 2、实行纳税辅导期管理的增值税一般纳税人每次核定发放的增值税专用发票数量不超过＿＿ 份。
3、增值税一般纳税人申请专用发票最高开票限额不超过＿＿ 万元的，税务机关不需事前进行实地查验。
4、对纳税信用为Ａ级的纳税人按＿＿核定其普通发票用量。
5、实行统一核算的总分支机构可由其＿＿＿选择向总机构所在地省、市税务机关申请。 6、纳税人申请使用经营地发票，办税服务厅收到反馈后1 个工作内通知纳税人领取《发票领用簿》，需要办理担保的，收取不超过＿＿＿的保证金或要求提供保证人。 7、纳税人办理增值税税控系统专用设备初始发行，办税服务厅接收资料，核对资料是否齐全、是否符合法定形式，填写内容是否完整，符合的即时受理，通知经办人凭＿＿＿＿ ＿到服务单位领购税控系统专用设备。
8、纳税信用为D 级的，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行＿＿ ＿＿。
9、增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、应税服务中止、折让、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销售部分货物退回及发生销售折让的，购买方或销售方向税务机关提出开具红字增值税专用发票申请，经税务机关通过 ＿＿＿后开具。 10、增值税一般纳税人发生真实交易，2007 年1 月1 日以后开具的增值税扣税凭证由于客观原因造成未能按照规定期限办理认证或者稽核比对抵扣的，经税务机关审核、逐级上报，由＿＿＿＿认证、稽核比对后，对比对相符的增值税扣税凭证，允许纳税人继续抵扣其进项税额。
第四章
1增值税一般纳税人申报时报送资料中《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附表需各（ ）份。
A、 1 B、2 C、3 D、4
2. 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内 容，在季度或月份终了后( )日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。 A、 5 B、10 C、15 D、 30
3. 居民企业不再持续经营，发生结束自身业务、处置资产、偿还债务以及向所有者分 配剩余财产等经济行为时，对清算所得、清算所得税、股息分配等事项进行处理，并依 照税收法律法规及相关规定，自清算结束之日起（ ）日内，就其清算所得向税务机关申 报缴纳企业所得税。
A、 10 B、15 C、30 D、 60
4. 对纳税人提请延期申报的核准事项的办理时限在升级规范中提速至（ ）个工作日内办结。 A、 4 B、5 C、15 D、 20
5. 纳税人因有特殊情形，不能按期缴纳税款的，应当在缴纳税款期限届满前提出申请， 经省税务机关批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过（ ）个月。 A、 1 B、3 C、6 D、 12 6. 纳税人发现多缴税款要求退还的，在基本规范中税务机关自接到纳税人或扣缴义务人退税申请之日起（ ）日内查实并办理退库手续。 A、 10 B、15 C、30 D、 60
13
7. 增值税一般纳税人进口货物取得属于增值税扣税范围的海关缴款书时应报送( ) A 《海关稽核结果通知书》。B 《海关进口增值税专用缴款书》 C 《稽核结果比对通知书》D 《海关进口消费税专用缴款书》
8. 免税条件消失且使用年限超过（ ） 年（含）以上的车辆重新办理纳税申报时，应 提供《车辆购置税完税证明》正本和《机动车行驶证》原件及复印件。 A、 5 B、10 C、15 D、 20
9. 申报纳税规范是指税务机关和税务人员依照税收法律法规及相关规定，包括（ ）项（ ）个事项。
A 26、56 B 25、56 C 26、55 D 25、55
10. 实行查账征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内 容，在年度终了之日起（ ）个月内或自实际经营终止之日起60日内，向税务机关申报年度企业所得税，并办理汇算清缴，结清应缴应退税款。 A、 1 B、3 C、5 D、 6
11. 纳税人自结算缴纳税款之日起（）年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后，依照税收法律法规及相关规定办理退还手续。 A、 1 B、3 C、5 D、 6
12. 纳税人办理车辆购置税退税申请，车辆购置税管理部门调查核实，可予退税的，在基础规范中受理退税申请后（ ）个工作日内按照税款退库的规定，开具《税收收入退还书》，办理退库手续。
A、 10 B、15 C、20 D、 30
13. 发生（ ）应税行为的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报期 限、申报内容，向税务机关申报缴纳车辆购置税。 A 消费税B 增值税C 企业所得税D 车辆购置税
15. 跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业，总机构在月（季）度终了之日起（ ）日内，应报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014 年版）》和各分支机构上一年度的年度财务报表（或年度财务状况和营业收支情况）。
A、 10 B、15 C、20 D、 30
16. 实行核定征收企业所得税的纳税人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报内 容，在季度或月份终了后（ ） 日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。 A、 10 B、15 C、20 D、 30
17. 存在税前资产损失扣除情况的企业报送的资产损失按其申报（ ）的不同，分为清单申报和专项申报两种申报形式。 A 内容和要求B 年限C 材料D 种类
18. 实行查账征收企业所得税的企业应当自搬迁开始年度至次年（ ）前，向税务机关报送政策性搬迁依据、搬迁规划等相关材料。
A 3月31日B 5 月31 日C 6月30日D 12月31日
19. 居民企业所得税年度纳税申报中，适用《企业所得税法》第（ ） 条情形或者需要适用《特别纳税调整实施办法（试行）》第84条规定的居民企业，需填报《受控外国企业信息报告表》。
A、 24 B、35 C、45 D、 85 20. 对于（ ），按照税收法律法规及相关规定缴清应纳税款，当期（指纳税期）可以不办理申报手续。
A 实行简易申报的定期定额个体工商户B 小规模纳税人C 一般纳税人D 无定额的个体工商户
21. 依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中华人民共和国境内，但在中华人
14
民共和国境内设立机构、场所，( )，以及无法据实申报的非居民企业，在季度或月份终了后15 日内，向税务机关申报缴纳企业所得税。
A 账簿健全，不能准确核算收入或成本费用B 账簿不健全，但能准确核算收入或成本费用 C 账簿健全，能准确核算收入或成本费用D 账簿不健全，不能准确核算收入或成本费用 22. 在中华人民共和国境内（ ）的单位和个人，依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关申报缴纳文化事业建设费。
A 销售文化用品B 缴纳餐饮业营业税C 提供培训服务D 提供广告服务
23. 研发机构购买国产设备申报增值税退（免）税或免税时，不需要提供出口报关单，除提供《购进自用货物退税申报表》、采购国产设备合同、付款凭证，还应提供（ ） A 增值税专用发票（抵扣联）B 增值税专用发票（发票联） C 增值税普通发票（发票联）D 增值税专用发票（记账联） 24. 外贸企业免退税审批事项需在（ ）个工作日内办结 A 10 B 15 C 20 D 30
25. 逾期申报退（免）税批准事项在( )个工作日内办结 A 10 B 15 C 20 D 30
26. 升级规范中不能提供互联网络申请服务的是（ ）。
A 车辆购置税申报B 其他类消费税申报C 文化事业建设费申报D 增值税申报 27. 下列业务中属于即时办结的是（ ）
A 对纳税人延期缴纳税款的核准B 多缴税款及退付利息办理 C 生产企业免抵退税审批D 纳税人合并分立情况报告
28. 纳税人依照税收法律法规及相关规定确定的申报期限、申报内容，向税务机关报送财务会计报告。需按( )报送的，由省国家税务局和省地方税务局联合确定。 A日 B 月 C 季 D 年
29. 固定业户到外县（市）销售货物或者应税劳务，未开具证明的，应当向( )申报纳税。 A 销售地的主管税务机关B 其机构所在地的主管税务机关
C 劳务发生地的主管税务机关D 销售地或者劳务发生地的主管税务机关 30. 下列业务升级规范中提供免填单服务的是（ ） A 对纳税人延期申报的核准B 逾期申报退（免）税批准 C 授权（委托）划缴协议D 文化事业建设费申报 多选15
1申报纳税规范包含（ ）等业务。
A、纳税人申报 B、扣缴义务人申报 C委托代征人申报 D缴纳、解缴、退还税费 2办税服务厅接收纳税人申报资料信息或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对资料信息是否齐全、是否符合法定形式、填写内容是否完整、是否与税收优惠备案审批信息一致，符合即时办结的有（ ）
A增值税一般纳税人申报 B定期定额个体工商户申报 C扣缴义务人申报 D外贸企业免退税审批
3. 石脑油、燃料油使用企业申报消费税时以下选项应按月报送的有：（ ） A、 《使用企业外购石脑油、燃料油凭证明细表》
B、 《石脑油、燃料油生产、外购、耗用、库存月度统计表》
C、 《使用企业外购石脑油、燃料油凭证明细表》中“外购含税油品”项“消费 税税款缴纳凭证号码”所对应的消费税税款缴纳凭证的复印件
D、 当期外购石脑油、燃料油取得认证相符的普通版及汉字防伪版（非DDZG）增 值税专用发票复印件
4. 企业由法人转变为个人独资企业、合伙企业等非法人组织，或将登记注册地转移至中华人民共和国境外（包括港澳台地区），应附送以下资料原件及复印件（ ）：
15