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累计利润分配 48.5 155.1 255.3 415.2 890.5
单位:千元100080060040020002006年2007年2008年2009年2010年投资累计利润分配
图10 投资收益曲线图
由图10可以看出我公司的大学生二手市场项目是一个不可多得的投资选择。
投资方可享有哪些监督和管理权力？
投资方和管理者享有一样的权力，遵守合同的要求，享有监督的权力和管理店面的权力，按比例分红。如果公司没有实现项目发展计划，公司与管理层向投资方依据合同，偿还本金和相应赔偿金。投资方如果不想投资，按合同要求，到期退出，如中途退出，投资方需支付违约金。
在与公司业务有关的税种和税率方面，公司享受政府的补贴，未来可能的市场准入、减免税等方面的优惠政策。
特别提醒：
为降低投资风险，降低融资的难度，后期自筹资金部分的投资者与公司作为借贷关系，不充当公司股东，不涉及公司的管理，但是拥有公司经营的监督权。但是随着公司的发展，他们可以选择将资金转为公司股份的形式，但占股比例不超过20%
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第九部分 财务计划
产品形成规模销售时，毛利润率为 80 %，纯利润率为 50 % 请提供：未来3—5年的项目盈亏平衡表、项目资产负债表、项目损益表、项目现金流量表、项目销售计划表、项目产品成本表；
（第一年每个月计算现金流量，共12个月，第二年每季度计算现金流量，共四个季度，第三、四、五年每年计算现金流量，共三年） 9-1第一年到第五年的财务数据
作为一个新公司，“再度空间”公司没有历史数据可做参考，因此，我们根据相关行业的历史数据进行假设。
9-1-1 销售额预测
表10 2012年到2016年销售额预测表 单位：千元
项目 2012年 2013年 2014年 20015年 2016年 服务 210 319 467 854 1786 销售额 产品 70 91 212 618 1150 合计 280 410 679 1472 2936
千元2800240020001600120080040002012年2013年2014年2015年2016年服务产品合计
图9 2012年到2016年销售额增长图
9-1-2 税率及优惠政策
1.税率：我公司属服务性行业，根据税法规定，税率为5%。
2.政策优惠：国家为鼓励大学生自主创业，对于大学生创业给予三年免
所得税的优惠政策。
另外，根据《国务院关于进一步加强就业再就业工作的通知》（国发
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[2005]36号）和《中共中央办公厅 国务院办公厅关于引导和鼓励高校毕业生面向基层就业的意见》（中办发[2005]18号）的有关规定，高校毕业生从事个体经营的 ，且在 工商部门注册登记日期在其毕业后两年以内的，自其在工商部门登记注册之日起三年内免交有关登记类、证照类和管理类收费。从事个体经营的下岗失业人员、高校毕业生免交的收费项目具体包括：
○1工商部门收取的个体工商户注册登记费（包括开业登记、变更登记、补换营业执照及营业执照副本）、个体工商户管理费、集贸市场管理费、经济合同鉴证费、经济合同示范文本工本费； ○2税务部门收取的税务登记证工本费；
○3卫生部门收取的行政执法卫生监测费、卫生质量检验费、预防性体检费、卫生许可证工本费；
○4民政部门收取的民办非企业单位登记费（含证书费）； ○5劳动保障部门收取的劳动合同鉴证费、职业资格证书工本费； ○6国务院以及财政部、国家发改委批准设立的涉及个体经营的其它登记类、证照类和管理类收费项目；
○7各省、自治区、直辖市人民政府及其财政、价格主管部门按照管理权限批准设立的涉及个体经营的登记类、证照类和管理类收费项目。
9-1-3 损益表
我们公司将于第一年开始盈利，并将在一年半内收回投资。经营过程中我公司第一年的主营业务将达到28万元，减去成本与各项费用净利润将达到12万元。可见根据预期公司第一年经营状况非常好，从利润表也可以看出在今后四年公司的业务收入及利润将稳步增长。
表11 预计损益表
2012年——2016年 单位：千元
项目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 一、主营业务收入 减：主营业务成本 二、主营业务利润 280 58 222 410 71 339 679 108 571 1472 236 1236 2936 477 2459 38
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加：其他业务利润 减：营业费用 其中：广告费用 管理费用 三、利润总额 减：所得税 四、净利润 10 80.4 60 30.4 121.2 0 121.2 17 96.5 67 41.5 218.0 0 218.0 26 174.3 132 112 310.7 0 310.7 57 537.7 420.7 300 455.3 22.8 432.5 123 567.2 457.2 313 1691.8 84.6 1607.2 所得税率为5% 复核:熊启红 制表人:向阳
公司法定盈余公积金及法定公益金都按10%的比例提取。前两年按利润的50%向投资者分红，后三年由于公司预备积累资金以扩展业务，以30%的比例向投资者分红。从表中可看出投资者在第二年可收回投资并有一定收益，且后三年将有更大的收益。
表12 预期利润分配表
2012年——2016年 单位：千元
2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 121.2 218.0 310.7 432.5 1607.2 0 121.2 12.1 12.1 97.0 48.5 48.5 48.5 266.5 26.7 26.7 213.2 106.6 106.6 106.6 417.3 41.73 41.73 333.9 100.2 233.7 233.7 666.2 66.6 66.6 533 159.9 373.1 1980.3 198 198 1584.2 475.3 1109.0 项目 一、净利润 加:年初未分配利润 二、可供分配利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 三、可供投资者分配利润 减：应付利润 四、未分配利润 373.1 复核:熊启红 制表人:向阳 9-1-4 现金流量表
由于我们的经营稳定且盈利，故只需一期风险资金即可满足公司正常运做，我们每年会带来较大的现金净流量。由此可以看出我们的企业是一个不可多得的项目。
表12 预期现金流量表
2012年——2016年 单位：千元
2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 215 39
项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金
406 665 1154 2497 商业计划书
收到的其他与经营活动有关的现金 10 17 26 现金流入小计 225 423 691 购买商品、接受劳务支付的现金 58 71 108 支付给职工以及为职工支付的现金 43.4 53.5 92.4 支付的各项税费 0 0 0 现金流出小计 101.4 124.5 200.4 经营活动产生的现金流量净额 123.6 298.5 490.7 二、投资活动产生的现金流量净额 构建固定资产、无形资产和其他长70 20 40 期财产所支付的现金 现金流出小计 70 20 40 投资活动产生的现金流量净额 -70 -20 -40 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 140 0 0 现金流入小计 140 0 0 分配股利、利润和偿还利息所支付48.5 106.6 100.2 的现金 现金流出小计 48.5 106.6 100.2 筹资活动产生的现金流量净额 91.5 -106.6 -100.2 四、现金及现金等价物净增加额 145.1 171.9 350.5 57 123 1211 2620 236 477 203 257 22.8 84.6 461.8 818.6 749.2 1801.4 60 100 60 -60 0 0 159.9 100 -100 0 0 475.3 159.9 475.3 -159.9 -475.3 529.1 1226.1 复核:熊启红 制表人:向阳 9-1-5资产负债表
公司初期将投入6万元购买一些必要的设备如电脑及办公设备，且在随后的几年中也将陆续更新和添加一些设备。
表13 资产负债表
2012年——2016年 单位：千元
项目 2012年 2013年 2014年 2015年 2016年 资产: 流动资产: 196.7 301.3 469.2 658.3 1516 货币资金 145.1 171.9 350.5 529.1 1226.1 应收账款 51.58 29.4 118.7 129.2 289.9 固定资产: 固定资产原值 70 90 130 190 290 减:累计折旧 7 11 15 29 43 固定资产净额 63 79 115 161 257 资产合计: 259.7 380.3 584.2 819.3 1773.0 负债及所有者权益: 应付账款 17 42 60 95 115 预收账款 30 38 67 78 153 负债合计: 47 80 127 173 268 所有者权益:
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