6、目标标准比率：是指巴塞尔协议对资本充足率要求，总资产在风险加权总资产中所占比例满足大于等于8%，其中风险加权总资产包括表内风险加权资产和表外风险加权总资产。 二、问答
1.简述会计资本、经济资本与监管资本的关系。 （1）法定资本与会计资本的关系
法定资本的主要功能是保护存款人的利益。因此，法定资本只能由会计资本和部分账面长期资金构成（弥补损失终究要靠财务资源）。监管资本的定义往往比会计资本宽泛。 （2）法定监管资本与经济资本的关系
经济资本的理论是确定法定监管资本的基础，它的重要性在于提出了，吸收最大可能损失的最低资本金应涵盖银行的非预期损失。 2、 简述商业银行资本的构成及作用。
（1）股权资本包括 普通股和优先股 。2 资本公积包括股本溢价，重估储备，捐赠。3 留存收益 包括盈余公积， 未分配利润。4 资本债包括长期次级证券，资本票据等。5 损失准备金分当年（损益表中列为费用）和累积（资产负债表中列为资本）；中国银行业内俗称“拨备”。 作用：（1） 保护性功能。指银行发生亏损后，其资本金可以对银行的存款人提供部分保护，起到缓冲垫的作用。（2 ）经营性功能是与任何厂商一样，这是银行经营的前提和基础。（3） 管理性功能 指金融管理当局通过规定法定资本比率，来约束和控制银行资产的随意扩张（股本倍数）（4）宏观调控功能。实施巴塞尔协议后，由于银行对资产的风险度极为敏感，其信贷行为对货币政策的传导产生影响
3、 简述商业银行内源融资方式的优缺点。
优点：（1）不必在资本市场上筹资，因此不需要耗费发现资本工具所需要的成本。（2）不会影响现有股东对银行的控制权。（3）避免对银行股东股权收益稀释。
缺点：内源资本对银行资产规模扩张的支持具有局限性，受到银行盈利水平、股东利益集团分红压力和银行自身规模的制约。
4、 简述商业银行发行债券来筹集资本金有哪些优缺点？
优点：（1）手续简单，成本低；（2）利息固定，债权人不能与股东分享银行的价值增值，而且利息可在税前作为费用列支，可以减少税收；（3）债券持有人不能参与银行经营决策，银行股东不必考虑控制权转移的可能性 缺点：（1）不能吸纳日常经营损失，只能在银行倒闭清算时对存款人的提款压力起到延缓作用，（2）债务利息固定，缺乏灵活性。（3）到期偿还本金时会带来流动性压力。 5、 简述《巴塞尔协议》基本内容及其改进。
新资本协议包括互为补充的三大支柱：最低资本要求、金融监管和市场约束。范围扩大到以银行业为主的银行集团持股公司。（1）最低资本充足率仍为8%。 （2）在衡量资本充足率时引入了操作风险和市场风险
在新巴塞尔协议中，操作风险是指,由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外
部事件所造成损失的风险。操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险. 我国银监会发布的《商业银行操作风险管理指引》也使用了这一定义来解释操作风险。 改进：增加了风险类型，加入操作风险和市场风险；增强对银行信息披露要求，提高整体金融体系安全性。风险度量手段更加科学化，信用风险和市场风险的评价方法有：标准法、初级内部评级法和高级内部评级法（Internal Rating Based-IRB）； 操作风险计量提出三个处
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理方案：基本指标法（收入比例法），标准法，内部计量法。 三、 计算
下面为某商业银行的有关数据资料
企业贷款 22亿元 风险权数为100%， 住房抵押贷款 4亿元 风险权数为50%企业债券 2．5亿元风险权数为100%， 对合作银行贷款 2亿元 风险权数为20%现金资产 6．7亿元 风险权数为0%， 资本金总额为1．9亿元
试分析该商业银行的资本充足率是否达到了《中华人民共和国商业银行法》的要求。
四、论述
1、试述我国商业银行如何提高资本充足率。
第一：分子策略，即银行可以增加资本总量或是调整资本结构。银行可以通过增加留存收益，发行股票，增加风险准备金，对现有房产或者是金融资产按市场价值重估，发行银行资本债券或混合资本工具等方式增加附属资本。
第二：分母策略。银行可以通过减少风险加权资产总量或者是调整风险资产结构，减少高风险资产暴露。银行可以资产证券化、贷款出售，同时购买政府债券或者高等级的企业债券，降低资产组合风险度。银行也可以通过组合技术，通过构造结构化产品，将风险较大的资产先构造成一个资产池，再以此为基础发行结构化产品。 2、对商业银行来说是不是资本越多越好，为什么?
不是。银行需要保持一定的资本，从而满足客户对提取资金的需求或者贷款需求。但是银行资本在满足基本需求之外，剩余资本并不是保持资本越多越好。资本过分充足会有以下问题： 第一：银行是一个高杠杆企业，需要保持一定的杠杆比率，才能保持一定的盈利率，如果资本过多，负债所占比率过少，会导致权益收益率下降，而且股本资本损失了负债的“税盾”效应。第二：资本过多会降低银行资本利用率，银行是一个以货币为经营对象的特殊企业，如果过多资本，将会导致银行对资金使用效率不足，从而降低银行利润能力，同时，银行需要满足存款人对利息的需求，这样银行为了保持利息支付能力很可能将部分资金投资于高风险、高收益的资产，或者导致“逆向选择”风险，从而会使银行对信用风险把握不足，可能会造成整个银行系统的危机。第三：资本过多，会导致整个市场上资金供给不足，从供求关系分析，这将会使利率上升，银行吸收存款成本提高，需要需求较高的投资回报率的资产，加大了银行经营管理压力。
第五章 银行负债业务管理
一、名词解释
1、交易账户：是客户用于交易目的而开立的支票账户，交易账户允许存款人直接提款或者通过开出支票、汇票以及电话指令等方式进行转账。
2、购买性负债：是指银行不在紧通过被动接受存款的方式获得资金，银行可以通过主动性购
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买资金构成负债，并以此改变银行资金配置管理模式。
3、再贴现 ：是指银行将已贴现未到期的票据转贴现给中央银行，从而获得资金融通的行为。 4、核心存款：是那些对利率变化不敏感，同时不随经济环境和季节、周期变化而变化，相对比较稳定的存款。
5、回购协议：是指银行将其拥有的高流动性证券暂时出售给其它金融机构、中央银行、工商企业或政府，同时换回可用现金，并承诺在一定时期后在指定日期以约定价格重新购回资产。 6、大额可转让存单：是银行发行的记载了固定金融、期限和利率，并可转让流通的存款凭证。 7、存款保险制度：是接受存款的金融机构为其吸收的存款向存款保险机构投保，当投保机构遇到危机无力支付存款时， 由存款保险机构向其提供财务援助或是直接对存款者给与偿还。 二、问答
1、 简述存款创新的原则。
2、 简述借款管理对银行的意义。
(1)银行通过筹措资金可以规避当时严格的利率上限管制，而且不需缴纳存款准备金和存款保险费。（2）银行具有主动性和灵活性，不在只是被动的接受存款作为资金来源，银行由此能更加自如的统筹资金来源与资金利用，把握投资机会。（3）银行自行决定接入资金的运用及偿还计划。（4）稳定性强，为银行预测债务偿付的流动性需求提供便利，从而提高资金的使用效率，（5）突破银行现有存贷关系的束缚，筹资范围更加广泛，不受银行所在地区资源状况和分布网点的限制。
3、 简述银行资金来源成本的测算方法。
银行资金来源成本有两种测算方法：平均历史成本法和边际成本法。
平均历史成本法：银行资金成本包括对债权人的利息支出和支付的存款保险费，其归为财务费用，还有吸收存款付出的经营成本。首先算出单项资金来源的平均历史成本率=（利息支出+非利息支出）/可投资额度，然后，根据单项资金在总资金总所占比重进行加权平均。
边际成本法：边际成本法测算资金成本需要分别测算负债的边际成本和股本的边际成本。负债的边际成本=（利率+非利息成本率）/可投资额资金比率。 股本的边际成本率=股东要求回报率/（1-边际税率），其中股东要求回报率可以根据CAPM模型测算，根据银行股的贝达值测算股东要求回报率。然后将全部资金的加权边际成本。 4、 简述财富管理理念的动因。
财富管理理念是为个人及其家庭提供金融服务，是一种增值服务。这里将存款不仅看成是客户的服务需求更看做为一种投资需求。客户不仅要求资金安全而且要求保持一定的资金增值率。 动因：（1）经济增长。经济增长是推动财富管理发展的主要动因，任何国家经济的高速增值伴随着居民个人收入的持续增加。（2）个人收入增加。收入增加是经济增长导致的结果，收入的普遍增加和恩格尔系数的下降，导致人们手中留有大量的闲置资金，投资性或投机性需求增加。（3）资产价格上升。经济持续增长的另一个派生效果是该国股市价格和房地产价格上涨，资产价格上升会诱发富裕阶层快速积累资金。（4）富裕阶层的相差和收入分配差距的拉大，基尼系数上升，富裕阶层积累财务的欲望增加，为银行对个人金融形成提
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供大的商机。（5）人口因素。45-60岁人口增加，而这个阶段正是收入持续增长阶段，收入的高峰期，即将面临退休，需要对资金进行保值增值管理。（6）混业经营与金融品种多元化。混业经济和大量金融产品的出现，为银行满足个人财富管理提供了选择。 5、 简述银行借款管理应考虑的因素。 （1） 各种借款来源的相对成本，利息成本是借款的主要成本，但是非利息支出也不容忽视，。 （2） 借款的风险因素，一是流动性风险，银行要有计划的将借款到期时间和金融分散化，
以减少流动性需要国语集中的压力，二是利率风险，银行管理人员必须具有风险的市场经营与知识，反应灵敏，对利率做出合理准确的预测。三是信贷可得性风险，随着借款数额的增大，借款利息成本可能会增加，。
（3） 资金期限长短，短期资金可采取同业拆借、回购协议。长期资金科采取大额可转让定
期存单、商业票据、金融债券等。
（4） 法规限制。银行收到中央银行不同程度的管制，在同业拆借市场借款也可能收到管制。 （5） 借款规模与银行信用等级。货币市场的子市场多数具有批发性质，交易单位打，而且
要求发行债务工具的银行具有较高的信用级别，小银行资金规模不大而且信用等级差，一般只是通过同业拆借、再贴现等渠道借款。
三、论述题
1.试述商业银行存款管理理念及其发展阶段。 存款管理理念的核心思想：
一：存款为本（1）存款时银行经营的重要基础。在分页金融管制下，银行负债的最重要的渠道只能是社会各类存款，存款时立行之本，几乎是资产运用唯一的基础。（2）在存款经营管理中， 存款者处在相对主动的地位，而银行处在相对被动的地位。（3）银行在争取存款中所能做到的是考虑网点布局和设置的便利性，尽可能对客户提供良好和温馨的服务，以及努力维护客户关系。（4）流动性和稳健性是银行经营管理的内在要求。
二：购买负债管理理念阶段。是指银行不在紧通过被动接受存款的方式获得资金，银行可以通过主动性购买资金构成负债，并以此改变银行资金配置管理模式。
三：负债营销管理理念阶段。银行通过采取提高利率来争取存款，但是效果不佳，银行为了满足客户多样化和不断变化的需求，向客户提供更有针对性的产品和服务以及良好的售后服务，来最大限度的争取客户和资金来源。
四：财富管理理念阶段。财富管理理念是为个人及其家庭提供金融服务，是一种增值服务。这里将存款不仅看成是客户的服务需求更看做为一种投资需求。客户不仅要求资金安全而且要求保持一定的资金增值率
2.试述存款保险制度机制及我国建立存款保险制度的必要性及紧迫性。
存款保险制度：是接受存款的金融机构为其吸收的存款向存款保险机构投保，当投保机构遇到危机无力支付存款时， 由存款保险机构向其提供财务援助或是直接对存款者给与偿还。
必要性：（1）利率改革的速度加快，人民对金融银行的风险越来越关注，特别是放松民间资本进入金融领域，包括民营银行的出现，必然加大金融风险系数，尤其保证存款安全性方面，市场提出更高更严的要求。（2）避免少数银行可能出现的经营事务或市场不确定因素的干扰，保证存款人的实际利率，设立存款保险制度就是给金融改革系上了一个“安全带” （3）利率市场化改革必须要有存款保险制度的保障，中国在2014年拉开大幅度改革，金融
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改革迫在眉睫，存款保险制度的退出意味着背后的政府兜底、国家信用等“隐性承诺”将逐步被打破，未来银行也适用于市场化的破产制度，存款保险制度也是市场化的改革的必然。利率市场化必然使银行存贷差所需，这将使银行在追求高回报的同时增大风险。
第六章 信贷业务经营管理
一、名词解释
1、不动产贷款：是指贷款用于工商企业建筑安装、维修、更改房屋厂房、机器设备等固定资产，包括基本建设贷款和技术改造贷款。
2、保证贷款：是以第三方承诺在借款人不履行还款义务或不能偿还贷款时，由其按约定承担一般保证责任或连带责任为前提而发放的贷款。
3、质押贷款 ：以第三人的特定财产作为还款保障，多以有价证券、专利等动产或权利作为质押物，进行银行贷款。质押物往往由债权人保管，所有权未发生转移。 4、循环贷款
5、票据贴现：银行以购买借款人未到期的商业票据的方式发放一种特殊形式的贷款。持票人贴付一定的利息从银行获得现款。 二、问答
1、 商业银行贷款定价的原则。
（1）成本风险加成定价法。贷款利率=筹资所需边际利息成本+经营成本+预计补偿信用风险的溢价+银行目标利润水平（2）基准利率定价法：是选择合适的基准利率，银行在此之上加定价差或乘上一个加成系数，基准利率包括国库券利率、大额可转让定期存单、银行同业拆借利率等。计算公式为：
贷款利率=基准利率+借款者的违约风险溢价+长期贷款的期限风险溢价 （3）：客户盈利性分析法：指银行在进行贷款定价的时候不仅要考虑资金成本和目标利润水平，还要考虑银行与客户之间的全面业务关系，以及其可以获得的收入和付出成本大小关系。账户总收入><账户总成本+目标利润。如果总收入大于总成本和目标利润之和，说明该账户所能产生的收益超过银行所要求的最低利润水平，如果效益，有两种情况一是：账户亏损，二是获利水平低于银行的利润目标。
2、 银行在发放保证贷款时，如何进行核保？
3、 在信用分析中如何进行现金流量分析？
企业的现金流量归为经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。经营活动的现金流入主要包括销售商品和劳务所得现金，收到的租金，收到的增值税销项税额和退回的增值税款等，现金流出包括购买商品和劳务，因经营租赁而支付的租金和支付给职工的现金，支付的增值税款和所得税款等。投资活动现金流入包括：收回投资所得现金，获得股利或债券利息所得现金，处置固定资产而收回的现金等，现金流出主要包括购买固定资产等支付现金或权益性与债权性投资支付的现金等。筹资活动的现金流入包括吸收权益习惯自己，发行债券，借款所得现金等，现金流出包括：支付股利，股票赎回和债券到期偿还本金等。最后，总的现金流等于三者加总。 4、 简述如何对借款人进行非财务分析。
非财务分析主要包括：企业的外部环境分析。企业经营管理状况分析。
其中，企业外部环境分析包括：微观，中观和宏观三个层次，其中微观是决定企业生产和发
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