支票付款；本票的出票人自负付款责任。 2、简述融资类表外业务的种类。
（1）贷款承诺：是银行向潜在借款客户做出的在为了一定时间内按约定条件向该客户提供贷款的承诺。（2）票据发行便利：是银行提供的一种中期周转性票据发行融资的承诺。根据事先与银行签订的协议，客户可以再一定时期内循环发行短期票据，银行承诺购买其未能如期销售出去的全部票据或提供备用信贷。（3）透支额度。银行预先对客户确定一个透支额度。客户就按照自己的需要随时支取贷款。（4）信托业务。就是“受人之托，代人理财”。银行受委托人的委托代为投资。（5）金融租赁，是指出租人以收取租金为条件，在约定的期限内将其拥有的资产转让给承租人使用的经济行为。
3、银行资产证券化的动因及流程。
动因：(1)银行可以迅速获得流动性。银行将其持有的贷款通过资产证券化的方式转移出去，提前收回资金，以便安排组织新的，投资于收益率更高的项目。
（2）银行可以分撒和转移信贷风险和利率风险。一方面银行借助于信贷组合过度集中的违约风险分散转移给众多的投资者，避免持有对特定客户、行业和区域的大量贷款肯呢过造成的风险累积，优化信贷结构。
（3）银行可利用证券化提高资本充足率。银行通过将部分贷款转移到表外，从而减少风险资产的暴露，以达到资本充足率要求。
流程：构造资产池，转让贷款，完善交易结构，信用提高，信用评级，发售证券。 三、论述
银行表外业务的风险有哪些，应如何控制？
1、商业银行是高杠率企业：高杠率与资产负债的不匹配。在所有的行业中，银行业的负债率是最高的，普遍高于90%。而且，银行的资产负债期限结构不匹配，“借短贷长”是银行资金配置的特征，这个特征对银行风险管理提出了极高的要求。 ２、银行业是高风险行业。银行产品面临严重的“信息不对称”，致使其中充满了逆向选择和道德风险，银行业必须重视风险管理才可以在激烈的市场竞争中存活、发展。
3、银行业是外部性极强的行业。在整个银行系统中，单个银行的危机很可能会危机整个系统，因此，银行在表外业务风险控制中要更严格。
第十章 银行流动性管理
一、名词解释
1、头寸:是指现金资产，在国际银行的资金配置管理理论中，也被成为一级准备。 2、现金资产：指银行库存现金、在中央银行的准备金存款、存放同业的活期存款。 3、流动性：是指某项金融工具迅速地变为现金，同时以货币计价不蒙受损失的能力。 4、易变性存款：是指那些对利率变化比较敏感，、银行所拥有的资产，相对不稳定。
5、流动性缺口 ：是指在某段时间内，各种潜在的现金流入和流出对银行流动性的综合影响的反应，或者可以说是银行在某段时间内全部资金的净现金流。 二、问答
1、简述银行流动性管理的含义与目标。
含义：银行在日常经营中， 在保持支付能力的前提下，对现金资产或头寸的管理能力。 目标：银行在进行流动性管理时追寻三个目标：第一，银行必须保持足够的现金资产来满足客户提存、支付和正常贷款的需求，第二，银行必须持有合格的现金资产来满足货币管理当
16
局的法定存款准备金要求。第三，在满足货币管理当局的法定存款准备金要求和支付能力的前提下，银行应该将现金资产和流动性资产控制在合理的水平上，以尽量降低持有现金资产的机会成本，扩大盈利性资产，增加收益。
2、 简述中央银行存款准备金制度对银行流动性的影响。
影响：（1）两个存款准备金账户合二为一，并同时大幅度降低法定存款准备金比率，使商业银行有了更多的可用资金，在盈利性的驱动下，他们必然会更加积极地寻求有利的投资机会；（2）多次下调商业银行在中央银行准备金存款账户的存款利率，使银行不愿再中央银行账户留存过多的余额，银行可以用更多的资金去支持实体经济。（3）下调准本金存款利率极大的促进金了我国商业银行流动性管理环境的形成。 3、 简述银行资产方流动性的测量。
银行在资产方常用的测量流动性的指标有： 现金资产/总资产（或总存款），流动资产/总资产（流动负债），总贷款/总存款。前两项比例越高，说明银行资产中可以用于立即支付的流动性资产的比重越高，从而反应银行的流动性状态越好。
4、 商业银行增加流动性的途径有哪些？
可以从资产方和负债方进行调节。在负债方，银行可以通过增加短期的同业拆入和长期的大额可转让存单进行融资。资产方主要是增加银行库存现金，短期证券等手段。
从需求和供给方进行调节。从需求方，银行可以减少贷款的发放，银行提前收回未到期的贷款，减少银行自有投资金额；在供给方，银行可以通过提高利率来增加存款的吸收，吸纳新客户；发行股票进行融资。 三、计算
假设一商业银行主管资金计划的部门预计本行下月有20%的可能会出现1亿元的流动性赤字，40%的可能会出现1.6亿元的流动性赤字，25%的可能会出现1.8亿元的流动性盈余，15%的可能会出现2亿元的流动性盈余。本行预计下月的流动性需求多少？该部门应该对管理层提出哪些流动性管理举措？
四、论述
试述如何对银行流动性进行调节，调节过程中应主要考虑哪些因素？
银行可以通过对资产和负债项目进行调节，从而间接调节流动性缺口。首先银行应该将项目划分为可自主控制和非自主控制项目。流动性调节的核心是按照成本最低、收益最高的原则对所预测的未来时间段流动性缺口尽早合理安排。可自主控制项目是那些银行可以利用利率定价来调整头寸的项目，一般都是对利率较敏感的项目，非可自主调节资产主要是那些对利率变化不敏感的项目如固定资产、部分贷款、长期证券和现金资产，由于现金资产没有收益，所以其对利率变化不敏感。
17
应考虑因素：
（1） 管理的哲理。在流动性管理中， 银行自身管理哲理起很大作用。对于“进去性”
的银行在，在出现流动性正缺口的时候，大都是通过购买负债的方式来满足暂时流动性需求。对于“稳健性”的银行，在出现流动性正缺口的时候，倾向于变卖短期证券、同业拆入或者回购协议的方式进行调节，在负缺口的税后，往往选择购买短期证券或者同业拆出。
（2） 成本最小，收益最高。商业银行经营管理原则是利润最大化。无论是“稳健性”
还是“进取性”的银行在流动性调节和管理中储粮考虑自身管理原则外，都必须进行成本—收益核算，力求在融资成本最小，和资金运用收益最高。
（3） 所需资金时间长短。一般来说，对于短期资金需求，通过同业拆借的方法进行
调节成本较低， 长期资金需求通过发行大额可转让存单来满足成本较低。
（4） 利率预期。如果银行预期市场利率上升，可以进行长期负债选择，即发行大额
可转让存单，如果银行预期利率上升缓慢甚至有下降的可能，那么银行应该通过同业拆入的方式融通资金。 第十一章 银行资产负债管理
一、名词解释
1、资产负债管理 ：是指商业银行按一定的策略进行的资金配置，来实现银行流动性、安全性和盈利性这三个经营目标的组合。
2、一级准备：是指商业流动性较强的资产包括库存现金、存放在中央银行的备付金账款、存放同业的存款。
3、二级准备：是指商业银行短期变现能力较强的资产，包括短期证券。
4、利率敏感性资金 ：是指商业银行所拥有的对利率变化较敏感的资金，利率小幅度变动就好会导致资产价值很大波动。
5、持续期：是指资产未来现金流按照时间的加权平均。
6、持续期缺口：是指总资产持续期和总负债持续期经过负债资产比值调整之后的差额。 7、敏感性比率：是指利率敏感性资产与利率敏感性负债的比值。 二、问答
1、 商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差
异是什么。
资产管理思想重心：银行主要是通过对资产方面项目的调整和组合来实现三性原则和经营目标。资金配置的重心在银行资产负债方面的资产方。 负债管理思想重心是商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性购买来实现银行三性原则的最佳组合。
所处环境差异：在资产管理思想所处环境主要是商业银行资金来源以活期存款为主，资金供给相对充裕，资金来源水平和结构被认为是独立于银行决策之外。 负债管理思想主要是在20世纪60年代，银行中出现“脱媒”即社会资金不经过银行而直接进入金融市场的现象，银行面临资金来源的压力，，为了吸收存款，银行进行金融创新，变向提高利率来吸收资金。
2、 当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？
当预测利率处于上升时，银行应主动的构造利率敏感性正缺口，使利率敏感性自产的大于利率敏感性负债，从而使得更多的资产按照不断上升的市场利率重新定价。当利率处于高
18
峰区域的时候，银行应该反向操作，保持敏感性比率为1，或尽可能恢复到零缺口。 3、 简述利率敏感性分析。
利率敏感性分析是将利率敏感性资金按时间跨度分段统计资金价格受市场利率影响的期限架构表。一般将一年时间的总跨度划分为若干相对短的期间段，每时间内的资金价格将受到相应时期市场利率的影响。 4、 持续期的经济含义和特征是什么？
持续期是指：固定收入金融供给现金流的加权平均时间。特征与金融工具时间成正比，与现金流大小成反比，与折现率成反比。
5、 当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？
当持续期缺口为正的时候，市场利率上升将导致资产和负债价值下降，但是资产下降幅度大于负债下降幅度，银行股本价值下降，银行净值下降，反之，利率下降时则上升。当持续期缺口为负的时候，资产和负债价值随着利率的上升而下降，但是资产下降幅度小于负债下降幅度，所以银行股本价值上升，即银行净值增加。 三、计算
1.设某固定收入债券的息票为80美元，偿还期为3年，面值为1000美元，该金融工具的实际收益率（市场利率为10％），求该债券的持续期为多少？
2、某银行持有一种国库券0.9亿元，其票面价值为1000元，最终到期日为10年，年利率为10%。另外该银行还包括商业贷款1亿元，消费者贷款0.5亿元，房地产贷款0.4亿元，它们的持续期分别为0.6亿元、1.2年、2.5年。则该银行资产组合的持续期为多少？
四、论述
试述商业银行资产和负债管理理论演变的三个阶段，以及每个阶段的管理重心和所处环境差异是什么。
资产管理思想重心：银行主要是通过对资产方面项目的调整和组合来实现三性原则和经营目标。资金配置的重心在银行资产负债方面的资产方。 负债管理思想重心是商业银行资产按照既定的目标增长，主要通过调整资产负债表负债方的项目，通过在货币市场上的主动性购买来实现银行三性原则的最佳组合。资产负债综合管理思想是在融资今后和决策中，银行主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置的利率敏感状态和期限状态，使银行维持一个正的净利息差额和正的资本净值。
所处环境差异：在资产管理思想所处环境主要是商业银行资金来源以活期存款为主，资金供给相对充裕，资金来源水平和结构被认为是独立于银行决策之外。 负债管理思想主要是在20世纪60年代，银行中出现“脱媒”即社会资金不经过银行而直接进入金融市场的
19
现象，银行面临资金来源的压力，，为了吸收存款，银行进行金融创新，变向提高利率来吸收资金。在资产负债综合管理阶段主要是由于20世纪80年代，各国取消利率管制，银行面临较大的利率风险，而利率变动会对银行资产和负债都产生较大影响，为了保持净利率正差额和控制正的自有资本净值，银行必须对资产和负债项目同时进行匹配管理。
第十二章 银行风险管理概述
一、名词解释
1、市场风险：是指由于市场供求关系等各种因素变动。导致利率，汇率，证券价格等波动给银行带来损失的可能性。
2、操作风险：指商业银行再运作过程中，由于经验管理不善，如决策失误，营业差错，内部欺诈及贪污盗窃给商业银行带来损失的可能性。也可以由技术问题，如计算机失灵，控制系统缺陷等引起。
3、流动性风险：指银行不能满足客户的提款，支取和正常贷款需求而使银行心意蒙受损失的可能性。
静态风险：指只有损失的可能而无获利的机会的纯损失的可能性。又被称为纯粹风险。 动态风险：是指那类由银行经营管理状况和市场环境极大变化等因素引起损失的可能性。 全面风险管理：指企业再业务生产过程中针对内部各部门财务报告路径的梳理和整合为基准而构建的风险管理组织架构。强调对业务流程的合理设计。 二、问答
简述银行风险的主要特征与来源。
特征：第一：客观性。风险在银行业务中普遍存在的一种现象。第二：潜在性。风险出现损失的不确定性特征，决定银行风险的出现只是一种可能，第三：可度量性。人民可以根据以往发生的频率及其造成的经济损失程度作出统计分析和主观判断。第四：双重性。银行风险既可以带来损失也可以带来收益。
来源：第一：银行自身系统脆弱性。银行是典型的负债经营企业，即利用各种存款和其他接入资金作为主要营运资金。
第二：源于宏观经济环境和政策的变化。银行收入来源也是其服务对象，而服务对象的收入和收益与整体宏观经济环境和政策有直接关系。
第三：源于各银行的经营战略和管理水平。在金融自由化的浪潮下，银行面临巨大的竞争压力，为了追求自身利益最大化投资战略可能发生转换。如果银行业务和管理水平不能与银行经营战略相匹配，最终会给银行带来损失。 简述商业银行面临的风险类别。
从风险的性质，可以把风险分为以下几类：
信用风险：指由于债务人违约而导致贷款或债券等信用资产不能偿还所引起损失的可能性。 市场风险：是指由于市场供求关系等各种因素变动。导致利率，汇率，证券价格等波动给银行带来损失的可能性。
操作风险：指商业银行再运作过程中，由于经验管理不善，如决策失误，营业差错，内部欺诈及贪污盗窃给商业银行带来损失的可能性。也可以由技术问题，如计算机失灵，控制系统缺陷等引起。
流动性风险：指银行不能满足客户的提款，支取和正常贷款需求而使银行心意蒙受损失的可能性。
20