优点：是使银行朝着更加复杂的资本准备金估算方法的关键一步。
缺点：银行搜集整理数据处于初级阶段。委员会对采用此方法的银行有更加苛刻地条件。 三、论述
试述银行应如何应对操作风险已将其损失最小化。 第一：操作风险流程控制。（1）注重银行内部各个业务流程管理。通过对每一个主要业务流程仔细梳理和对操作风险频率较高环节的权利制衡机制设计。（2）将实施措施的责任明确分配下去，并确保责任人有实施措施的动力。
第二：为操作风险分配经济资本。同信用风险一样，操作风险也分为预期损失、非预期损失和异常损失。操作风险预期损失在年度业务计划中明确或隐含的编制在预算中，并在产品或服务定价中包含在内。操作风险异常损失无法计量，往往寻求套期保值或保险的方式寻求保护。为了吸收操作风险的非预期损失，银行应该为操作风险分配合适的经济资本。
第三：操作风险转移—保险。银行通过购买保险，定期支付一定保险费，为银行的操作风险提供保障。随着新的操作风险的出现以及人民对操作风险认识的加深，操作风险保险应该成为银行重点关注对象。
第十六章 传统银行绩效评估
一、名词解释
1、杜邦分析法:是一种典型的综合分析法，考核核心是净值收益率，其中有两因素和三因素、四因素分析法。
2、FTP：内部资金转移定价体系，是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。 3、ROA：资产收益率，是净利润与总资产的比值，衡量银行资产总的盈利能力。
4、单一资金池定价法：是假设资金池中所有资金都具有相同的熟悉，其利率敏感性、流动性都是完全相同的，所以在内部资金计价时，资金的提供方和使用方也按统一利率进行定价。 二、问答
1、简述内部定价法的含义及其基本原理。
内部资金转移定价体系，是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。
基本原理，在FTP体系中， 资金中心与业务经营单位之间发生资金转移。经营单位的每笔业务均需通过FTP价格资金中心进行全额资金转移。具体表现为将所筹集的资金以FTP价格全额转移给资金中心，眉笔资产业务所需资金均以该FTP价格向资金中心全额购买 2、简述CAMEL银行绩效评估体系。
CAMEL体系即是联邦监督管理机构内部统一银行评级体系，从五个方面对银行经营状况进行衡量，包括资本充足率、资产质量、管理水平、收益状况、流动性。其中资本充足率主要是考察核心资本与总资产的比例，再参考其他风险资产比例因素，进行评价；资产质量重点关注贷款质量，其中将贷款分为四类包括正常、次级、可疑、难以收回贷款。然后计算有问题贷款的加权总量，与核心资本进行比较；经营管理水平往往是对其他四者的间接评级，通过参考资本充足率、资产质量、流动性管理、盈利水平等，最后确定银行经营管理能力。收益评级是对银行盈利能力的评级。重点考察ROA的大小；流动性评级主要是分析银行筹措资金迅速解决流动性问题的能力，从多个因素进行考察。最后通过对以上五个指标的分析进行
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综合评级。 三、计算
设某银行资产负债表与损益表有以下数据： 税后净利润=250万元； 销售收入=6000万元； 总资产=20000万元； 总股本=900万元；
请计算该银行的净资产收益率。
四、论述
试述我国商业银行现行绩效评估体系的优缺点及我国应如何建立完善银行绩效评估体系。 (一)绩效考评目标体系不完整, 难以全方位激励价值创造
价值管理理论认为,企业的价值管理包括价值转移、价值发现、价值创造、价值传递、 价值控制等五个要素,但目前国内商业银行绩效考评主要以分支机构考核为主,以部门业绩评价为辅,缺失分支机构负责人、网点、员工、客户经理等其他责任主体的绩效考评。酬劳和奖励
主要依据分支机构绩效考评结果分配,并由分支机构进行再分配，酬劳和奖励的再分配难以公 (二)绩效考评指标体系不完善, 价值战略传导机制不顺畅
商业银行绩效考评指标设计应服从商业银行的整体价值战略。考核评价指标设置必须以价值驱动因素为基础,充分考虑价值战略目标在各经营责任主体之间的传导和执行,确保整体价值战略落实到位。从国内商业银行的指标体系设置看,虽引进了国外的先进 理念和绩效考评方法, 但绩效考评指标体系设置没有突出银行价值战略, 价值战略目标传导不畅。 （三）绩效考评结果应用相对单一, 激励约束作用难以全面发挥 目前我国商业银行评估结果相对简单，激励机制效果不明显。 建议：
（1） 健全激励约束机制，实行责任到人。由于商业银行一直以来的绩效评估都是以分支机
构整体为单位，导致负责人责任感不强，因此应该将具体业务成效考核到负责人。
（2） 考核体系与战略目标结合。考核体系是为了反映银行的经营状况，但是要完善考核体
系中对银行战略目标的反映，预测银行未来发展方向。
（3） 引入非财务比率。在绩效考核中，引入非财务比率，更好的反映银行的经营方向和重
点。
第十七章 基于风险的银行绩效评估
一、名词解释
1、经济资本配置：就是把资本要求与风险度量直接挂钩，保证经济资本被分配到最能发挥作业领域，以实现RAroc或eva的最大化。
2、经济增加值：等于税后净营业利润减去经济资本占用与资本成本率。
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3、RORAC：风险调整的资本收益等于（收益-预期损失）/风险资本。 4、存量配置：将资产组合对应的经济资本总量分配到单笔敞口上去。 二、问答
1、简述经济资本配置的含义及其优缺点。
经济资本配置：就是把资本要求与风险度量直接挂钩，保证经济资本被分配到最能发挥作业领域，以实现RAroc或eva的最大化，分为“自上而下”和“自下而上”。前者是在确定资本总量，综合考虑个管理维度经济资本的RAROC的变化，综合为了发展战略，在遵循一定的原则的基础之上，将有限的经济资本按照不同的管理维度进行层层分割，形成完整的经济资本配置方案。后者是先对每个业务单元进行分析计量，确定相应的经济资本需求，再将这些经济资本由底层向上逐级汇总，形成全兴的经济资本配置方案。
优点：管理维度主体距离市场近，经营目标易于实现。
缺点：经济资本价格在配置方案确定前，由于管理者很难准确预测未来收益和资本回报，故确定配置方案的周期较长，管理者控制能力较差。 2、简述RAROC的含义与应用。
RORAC：风险调整的资本收益等于（收益-预期损失）/风险资本。其中收益包括利息收益和非利息收益，风险资本是根据银行所承担的风险计算的最低资本要求，包括预期损失，非预期损失和异常损失。
应用：（1）从银行整体层面，Raroc是进行资本分配和设定经营目标的手段。银行最高管理层计算出银行总体需要的风险资本并将之与监管资本和账面资本进行比较，评价自身资本充足状况。有利于将有限的风险资本再银行内各部门，各层面和各种业务，按照风险进行分配。（2） 单个层面，raroc是银行业务决策依据，可以衡量业务风险与收益是否匹配，决定该笔业务做与不做。（3）在资产组合方面，raroc是组合管理的坐标和有力工具。银行依据对组合资产的raroc测算和动态检测，衡量各类组合的风险收益是否平衡。（4）通过各项业务产品，甚至每一笔具体交易用共同的raroc基础进行比较，管理者可以采取有效的奖罚措施鼓励员工的正确行为，激励他们自觉追求风险可接受情况下盈利最大化的目标。 三、计算
某银行接触一笔5000万美元的贷款，期限一年，贷款的年利率为6%。该贷款的资金成本为3%，经营成本（包括工资、设备等）共计50万元。经测算，该客户的违约率为5%，该贷款违约后损失率为60%，该贷款的非预期损失为450万元。计算该笔贷款的RAROC.
四、论述
1、试述应用RAROC进行资本配置的方法与过程，并阐述其优缺点。
（1） 经济资本总量计算：对不同类型风险，的组合分布计算预期损失和非预期损失，以
及彼此之间的相关性，确定经济资本：EC=M*方差。
（2） 分配系数。第一是绝对风险贡献法，是指某债项或敞口自身的随机损失与包含该敞
口在内的整个组合的随机损失协方差除以整个组合的标准差得到的比例，确定经济资本系数。然后确定单个业务单元分配到的经济资本。第二种方法是非预期损失分
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配法。
（3） 违约相关度矩阵。有两种算法，一个是基于理论模型，根据公司资产价值模型推导
资产相关性，二是利用违约历史数据进行统计学估计。
优点：比较清晰的指明了银行利润业务、风险三者之间平衡发展方向。缺点：对违约相关性的测量比较复杂，即使测量出，不及时调整有可能出现偏差。
2、试述商业银行绩效评价对于不同使用者的作用。 对于银行来说，（1）可以及时了解经营管理实际运营状况，通过对各项业务和报表的合并，使银行可以更加准确的订立下一期目标，及时调整战略目标。（2）银行可以针对不同分支机构经营状况情况，及时调整奖惩机制，极大程度的调动地区支行的经营热情。 对于管理者来说：（1）是对管理者的以此激励和鞭策，通过不断的对管理者进行考核和奖惩，使管理者承受极大压力，必然会有提高经济运营效率的动力。（2）通过奖惩机制，管理者更好的将银行利率和自身利率结合在一起，达到利益一致性。（3）通过股票期权可以更加提高管理者的积极性。
对于客户来说：通过对银行阶段性的考核，使客户可以深入了解银行经营状况，及时调整存款的数额和方向，降低存款风险。也可以观察银行经营战略的转变选择适合自己投资目标的银行。
对于监管者：通过对银行不同阶段绩效的考核，及时披露信息，使整个金融体系处于安全稳定的发展环境。
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