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目 录
第一章 总则-----------------------------------------------------------第3页 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章
财务机构及人员配置--------------------------------------第3页 财务人员岗位责任制--------------------------------------第4页 财务管理制度----------------------------------------------第10页 费用管理制度----------------------------------------------第15页 计财部业务联系制度-------------------------------------第22页 会计档案管理制度----------------------------------------第23页 附则----------------------------------------------------------第23页
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**单位 财务管理制度
第一章 总则
第一条 为了加强国有资产管理和公司的会计核算工作，提高财务管理水
平，实现会计工作规范化，为公司领导经营决策提供及时、准确的会计信息和决策依据，促进公司做大做强，特制定本制度（资金管理依据《资金管理制度》，本制度仅针对财务管理）。
第二条 本制度依照《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和
国会计法》、《企业财务通则》和有关财务审计管理的法律、法规建立内部财务审计管理制度。
第三条 本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合
理运营，以期公司在保证社会效益合理化的前提下，经济效益最大，效率最高，效力最佳。
第四条 以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日
常财务审计事务，以每年的1月1日—12月31日为会计期间归集收益费用及成本项目，编制会计报表。
第五条 本制度中所称“公司领导” 包括：公司董事长、副董事长、董事、
总经理、副总经理。
第六条 记帐方法采用借贷记帐法。会计核算以人民币为本位币。 第七条 本制度为**单位（以下简称公司）及其分支机构（以下简称下属
公司（部））实施会计核算、财务管理、财务审计的基本准则和重要依据，公司全体人员必须遵照执行。
第二章 财务机构及人员配置
第八条 公司财务审计管理实行董事会领导下的总经理负责制。总经理
依法行使企业的理财自主权，全面负责公司的资金管理和财务审
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计工作的决策、指挥、控制和监督。主管资金、财务等工作的副总经理协助总经理管理好整个公司资金融通、调剂、调度以及财务审计工作，对全公司的财务审计工作负责。
第九条 公司设计划财务部（以下简称“计财部”），全面行使管理、计划、
融资、资金调剂、供应、核算、审计、监督以及统计等职能。
第十条 计财部设经理（兼主办会计）、副经理（兼主办会计）岗位各一
个；设会计岗位一个；出纳岗位一个。
第十一条 公司的下属公司（部）应根据自身的行业特点和业务范围，合
理设置相应的财务组。
第十二条 计财部以及下属公司（部）的财务组可根据自身的业务规模和
工作需要，科学、合理地配备主办会计、材料会计、项目会计、物业会计、出纳等相关人员。人员数额可根据具体情况而定，但最少不得少于二人。
第十三条 全体财务人员必须具备与其岗位相应的专业知识以及相关证
书。计财部经理必须具有会计师（或税务师）以上专业技术职称。副经理和会计必须具有助理会计师以上专业技术职称。
第十四条 全体财务人员要遵纪守法，廉洁奉公，精通业务，严格执行财
务审计制度，诚实履行各自的工作职责。
第十五条 计财部及各财务组必须切实、有效地负责企业的会计核算、监
审及财务管理工作。
第三章 财务人员岗位责任制
第十六条 计财部经理岗位责任
一、 敬业爱岗，廉洁奉公，树立良好的职业道德，努力更新自己的业务知识与技能，以适应本岗位的要求。
二、 组织、领导公司计财部的全面工作及下属公司（部）的资金管理、财务管理以及统计工作；认真遵守国家法律、法规及相关财经纪律，严格执行公司的财务审计管理制度；正确贯彻、
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实施公司制定的各项方针政策，及时有效地完成各项任务。 三、 协调公司领导与部门员工的关系；协调计财部与其他部门的关系；协调计财部与有关主管部门的关系；保证公司资金调度、分配、运营以及整体财务业务安全、有效地进行。 四、 积极融通资金，采取全方位、多种渠道和方式融入资金；科学调度资金，提高资金利用率和资金周转率，节支增效。 五、 参与公司对外投资及项目合作工作，管理公司一切对外投资和合作项目的核算，确保公司资金安全和收益的实现。 六、 根据公司的实际情况进行合理纳税筹划，为公司减少支出，增加收益；加强会计核算，提高部门的工作效率，以提高公司经济效益。
七、 发挥部门经理的管理职能，配合总经理、主管副总开展公司的管理工作；合理安排和布置财务人员工作，充分调动财务人员积极性，增强对公司的荣誉感和责任感，增强部门员工的凝聚力，最大限度地发挥每个人的工作能力，为提高公司经济效益服务。
八、 建立公司内部会计、审计管理的良好工作秩序，监督公司各部门严格遵守财经纪律，考核和检查公司财务人员及财务组的工作。
九、 在工作中定期或不定期地组织财务人员学习业务，不断提高财务人员的业务素质。
十、 按照有关制度、规定和程序要求，监督、处理会计事项；督促会计人员按时完成各项涉税工作及其他应定时完成的任务。
十一、 按照业务规模、业务环节、例题设置帐簿体系，并按要求记帐、结帐、对帐。
十二、 监督并复核会计处理程序的各个环节，防止出现纰漏，如凭证的审核，帐簿的登记，报表的编制和成本费用的核算等等。
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十三、 严格审核有关费用开支凭证、开支标准及付款手续，每半个月监督公司出纳员进行现金盘点。
十四、 兼任公司材料采购监审员，负责对采购员询价结果的复核和监督。
十五、 规范建档，科学归类，严格执行《档案法》和《保密法》。监督、及时归档会计凭证、帐簿、报表等财务资料。 十六、 参与项目可行性研究工作，提供可行性报告中有关财务分析资料；参与审核公司对外经济合同（协议）中涉及财务数据部分，并提出部门意见。
十七、 定期做好财务分析，及时向总经理、主管副总报告财务状况，为领导决策提供翔实、有效的数据及信息。
十八、 兼任公司监督检查小组的副组长，负责对公司和下属公司（部）的财务核算进行审计、监督检查；按月审查报送的会计报表，督促公司派出的管理人员认真履行岗位职责，严格遵守财经纪律，加强财务监督，确保公司在下属公司（部）的合法权益。
第十七条 计财部副经理（兼主办会计）岗位职责
一、 敬业爱岗，廉洁奉公，树立良好的职业道德，努力更新自己的业务知识与技能，以适应本岗位的要求。
二、 严格执行《会计法》、《企业财务通则》以及相关法律、法规。 三、 在总经理、主管副总和计财部经理的领导下，配合计财部经理开展工作。负责资金管理、收益、成本费用及各类资产的核算；处理部门内其他应负责的工作；认真完成领导交办的一切事务。
四、 按照国家统一的会计制度的规定，对各种应收应付款项进行严格监审，依公司财务审计管理制度对招投议标、议报价、预算及合同中的内容、价格、质量、数量、用途、采购、验收、结算程序、复核审批手续、原始票据等要素，对其真实性、合法性、准确性和完整性进行严格审查，不符合条件的坚决予以拒收拒付；严格执行主要费用管理制度，按规定归集编制会计凭证，登记明细帐，并根据实际管理的
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