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金。
六、 对到期的债务要按时进行归还或办理延期手续。
七、 建立应收款情况跟踪和对帐制度，防止失去诉讼时效。对应收款和售房的分期付款的客户，掌握每笔应收款的收回时间。 第二十三条 应付款管理
一、 支付各种款项的审批程序如下（特殊情况除外）：
经办人→证明人或验收人→部门经理→主办会计→财务经理→主管副总经理→总经理→董事长
二、审批权限：5万元（含5万元）以内由总经理审批；5万万元以上由董事长审批；涉及到重大事项的支出，必须由董事会决定，并授权总经理审批。
三、金额达到1000元以上的，均通过银行转帐支付；如确实急用现金支付的，须请示主管副总批示。
四、通过现金支付的各种款项，由经办人凭发票填制《报销单》向财务冲帐。
五、各种款项支付，须填制《付款计划报批表》，按程序审核、审批后支付；
六、计财部门根据工程部、合同预算部报送的工程进度、结算通知单作出工资发放表，报部门经理审查是否符合工作量及劳务单价，后报总经理和董事长审批。
七、根据已签订的合同付款的，不准擅自改变合同规定的支付方式和用途。非经收款单位出具合法的书面正式委托，不准改变收款单位名称。未签订合同的应付款项，由经办人填写申请付款报告，并附上材料报价表或材料议价表。申请付款报告上应有经办人、财务监审人、部门经理、计财部审查意见，后逐级上报审批。
八、财务组会计根据审核无误的原始单据、发票办理完整的审批手续后，填制付款凭证向公司计财部申请付款。 第二十四条 工资管理
一、 公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。总经理和副总经理
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按照市委市政府的相关规定实行年薪制。
二、 公司员工年度工资及资金总额，员工的工资标准和奖励方法，由主管副总提出方案，报总经理和董事会审定。 三、 具体标准 职务或职称 工资形式 基本工资（月） 总经理 副总经理 总工 业务总监 部门经理 部门副经理 工程师 高级业务主管 业务主管 普通职员 工资+津贴+绩效工资 年薪制 年薪制 60% 60% 4000-8000 3500-6000 2500-5000 2000-4000 3000-7000 2000-3000 1500-2500 800-2000 津贴 无 无 300-1000 200-800 200-500 年终根据总经150-400 理办公会决本工资的20%左右 150-800 定，一般在基100-300 100-200 50-150 绩效工资 根据政府考核结果确定 四、实行工资总额与经济效益挂钩的工资制度，奖金按下达的利润基数及实际完成的利润额分别提取，采取平时预提、年终结算的方法，提取比例年终由董事会审定。
五、公司按当地劳动管理部门规定缴交养老保险金、失业保险金、医疗（生育、工伤）保险金和住房基金。缴纳标准按相关部门核准的缴纳基数计算，员工应缴纳部分由公司代扣。
六、公司所有员工的个人收入按照国家规定缴纳个人所得税，由公司代扣代缴。 七、贺金
具体发放标准如下表：
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序号 1 项目摘要 中秋节（端午节）贺金 职级 职员 中层管理人员 高层管理人员 职员 补贴标准（元） 200-500 备注 由总经理办公会决定于 中秋节（端午节）前一天发放 根据年底完成利润情况，由总经理办公会决定 限初次结婚登记申请 限符合计划生育第一胎 由总经理批准执行 2 春节贺金 中层管理人员 高层管理人员 200-800 3 4 5
结婚贺金 生育贺金 丧亲慰问金 全体员工 全体员工 直系亲属 500 500 500 第二十五条 票据管理
一、 发票、收据购领由计财部门凭所需资料向税务机关统一购领。 二、购领的发票、收据由主办会计（发票管理员）保管，建立登记簿，做好领用、保管、注销登记工作，严防被盗、丢失。 三、票据使用 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、
出纳或收款员向主办会计领取发票使用，并在登记簿上签名； 领票人领票时应认真核定编号、数量；
开具发票时应内容详细、字迹清楚、大小写相符，不准涂改；领取空白发票后必须由综合管理部盖发票专用章，并办理登记领票人要妥善保管好空白发票，如有遗失，领票人要承担相应领票人开具发票收到现金，应与当天存入银行；如当天不能存发票管理员定期复核已开具的发票款额，是否全额存入银行；
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收款人及开票人处必须写上全名。 手续。 责任。
入银行的，按库存现金管理规定办理。
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如已存入，在发票存档的记帐联上签名，并注明凭证号。 8、
每月末领票人当月使用的每本发票填写的合计金额填写在发票的封面。 四、票据的注销 1、 2、
定期（一个月）将已开具的发票向综合管理部办理盖章发票注领票人用完每一本发票，必须将发票封面上的内容填写完整，销手续。
向发票管理员办理注销登记手续。
a) 领用的发票办理注销手续时，发票管理员严格审核开具票据的金额，对作废票据应注明“作废”划销，并保证无缺联，同时检查所填写的金额是否已全部存入银行无误后方可签字予以核销。如已开票，但款未存的，应查明原因，并追究其责任。
第五章 费用管理制度
第二十六条 费用报销
1. 费用开支坚决执行“一支笔”审批制度，及所有费用报销必须经主管副总和总经理签批计财部才予以报销。
2. 报销人按要求填写《费用报销单》送计财部，经会计审核，经理审批后，由计财部集中送主管副总和总经理审批。违反上述程序的，计财部不予报销。
3. 计财部逢5和10日接待报销人的报销，其他日期处理其他事务，不予报销。
4. 每周三计财部集中已审核的报销单据送主管副总和总经理签批后，由计财部集中付款。
5. 所有报销单据均应是国税、地税正规原始发票或其他法定认可的票据，而且票据上的要素记载完整并有证明人签证，同时附有验收单或《单项材料设备议价报批表》等，否则计财部不予报销。
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6. 如特殊原因确实无法取得法定票据，金额200元以下者，须预先提请计财部经理批准；金额200元以上，400元以下者，须预先提请主管副总经理批准；400元以上者，须预先提请总经理批准。
7. 报销人有借款的，报销费用应首先冲销借款，不足归还的借款人应以现金补齐。
8. 未经上述程序审批财务人员擅自予以付款的，视情节轻重对责任人处以罚款、辞退等处罚；涉嫌违法的，交由审计或者司法机关处理。
第二十七条 办公品购买及材料采购管理 1、
办公品（含食堂和生活用品，以下同）购买及材料采购由需用部门列出清单，部门经理签名，向综合管理部上报采购计划，综合管理部审核后报主管副总审批，之后方可购买。 2、
办公品购买及材料采购由综合管理部确定专人负责统一购置，专人负责验收、登记、签名，由专职采购员凭验收单据和发票到计财部报销。 3、
已采购的办公用品要首先编号，再落实到具体使用人；不易落实到个人的，应明确到部门，领用人员或部门签名存档以备查。综合管理部凭发票（注明办公用品名称、数量、单价、金额）、验收单、领用人员（部门）名单，到计财部报帐。对于明显人为因素使办公用品提前报废的，责令其赔偿。 4、
任何部门（下属公司（部））不得私自印刷表格、信笺等办公印刷品。如确因业务需要，可自行设计式样，经本部门经理及综合管理部经理批示后由综合管理部统一印刷，否则计财部不予报帐。 5、
单件价值在1000元以下的物品，由采购员填制《材料单价报价表》询价，然后报计财部核价；超过1000元的大件办公用品和材料设备，由采购员填制《单项材料议价报批表》询价，然后报计财部核价。必要时进行采购招标。 6、
未经允许，或者虽经允许但不履行上述报批手续擅自购买各种物
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