15.分包方为个人的可以取得增值税专用发票吗？
16.某施工项目在上海，总包方按照纳税义务发生时间在4月30日前统一代扣代缴了营业税，专业分包方未予以开具发票，5月1日后能否向总包方补充开具增值税专用发票？
17.企业为劳务队购买的团体意外伤害险取得的进项税能否抵扣？ 第三章 物资管理
1.建筑企业对于物资供应商的梳理应当从哪些方面着手？ 2.建筑企业不同的物资采购模式，营改增后如何避免税收风险？ 3.“甲供材”对企业的影响主要体现在哪些方面？ 4.如何尽量减少“甲供材”对于施工企业的影响？
5.物资招标采购过程中，如何进行价格比选，选择综合评标单价最低的供应商？ 6.营改增后，物资采购合同条款如何修订？
7.“营改增”后对于物资部门的收发料管理主要产生哪些影响？
8.同一法人的不同分支机构之间、不同法人之间进行材料的调拨，是否需要纳税？ 9.对于目前项目部调拨材料的行为，如果“营改增”后需要开具增值税专用发票，营业执照的营业范围是否要增加“销售材料”这项，以便于销售材料，进行流转抵扣，如果没有销售材料这项，是否有权利销售？
10.目前建筑企业在施工爆破中主要存在两种模式：一种是爆破公司与民爆公司签订合同材料采购合同，再与建筑企业签订施工爆破合同，爆破公司提供建筑业发票与建筑企业结算，建筑企业将款项支付给爆破公司；另一种是建筑企业只与爆破公司签订合同，但爆破公司提供建筑业发票和火工品发票，将款项支付分别支付给民爆公司及爆破公司，以上两种方式“营改增”后存在哪些问题？
11.有一家地材供应商，按3%的税率向建筑企业开具增值税普通发票，将来让其开增值税专用发票，其是否会提升价格？
12.“三场一站”行为在“营改增”后应当如何进行管理？
13.请问营改增之前发生的采购业务，没有开具发票，营改增之后能要求对方提供专用发票进行抵扣吗？ 第四章 设备管理
1.建筑企业梳理设备供应商的主要目的是什么，如何进行梳理？ 2.建筑企业设备购置时，如何选择最优的供应商？
3.营改增后，建筑企业设备购置时，设备采购合同如何约定？
4.为什么采用简易计征项目采购的固定资产还需要取得增值税专用发票？ 5.建筑企业将购置的设备用于抵账，需要缴纳增值税吗？
6.5月1日后取得的4月30前购置设备的增值税专用发票能否抵扣？
7.营改增后，已抵扣进项税额的固定资产，发生不得抵扣进项税额情形时，按照固定资产、净值×适用税率进行转出，固定资产的净值如何理解？
8. 建筑企业机关本部集中采购的设备形成的进项税额，能否抵扣公司各项目汇总后的销项税额？
9. 机械设备租赁若含司机人员工资，到底适应用有形动产租赁17%税率还是还是适用建筑业11%呢？
10. 建筑企业在5月1日前已经办理了一般纳税人登记手续，在2016.5.1前购买挖掘机且取得了增值税专用发票，在2016.5.1之后用于一般计税方法的项目其净值可以计算抵扣吗？
11.建筑企业下属的机械租赁分公司，将改增前购置的设备用于出租，如何缴纳税金？ 第五章 税务管理
1.关于老项目的认定，作为劳务分包方，是否统一按总包项目的计税方式确定？ 2．总承包项目中主要是建安费，其中一小部分是材料款，这样的项目可以实行简易计税吗？材料款占工程款多大比重才能按简易计税，或者说纯粹是清包工才能按简易计税？
3.营改增后路基施工工程中，油料是甲方提供，施工设备是乙方提供，并由乙方完成路基施工，乙方可以按3%简易征收吗？
4.土方工程不含建筑材料，分包此类工程，可以直接签订清包合同并按3％计征增值税吗？
5.建筑业采用简易计税方法的工程项目，对外分包检测服务，并由分包方出具检测服务的增值税专用发票，能否按差额进行预交增值税？
6.建筑业预交增值税时，允许扣除的分包款需要分包方提供增值税专用发票吗？还是增值税普通发票就能扣除？
7.建筑业简易计税方法差额征收是否存在差额开票？还是全额开具发票？
8.建筑服务企业在“营改增”前兼营货物销售的，其形成的留抵税额是否可以抵扣11%的建筑服务的进项税额？
9.建筑施工企业预缴税款如何在法人机关抵减应纳税额？
10.项目部预交增值税按规定应该在开发票时或月底还是在申报期？
11.省外分包单位未办理外经证，也未向工程地预缴税款，直接在分包单位所在地缴纳税费并开具发票至项目部，项目部抵减当期销售额进行预交增值税，是否存在税务风险？
12.一般计税下，外地项目抵扣分包款后预缴2%，工程公司汇总时候可否抵扣分包款？
13.门窗分包，在简易征收项目下，建筑单位能按照百分之三扣减分包金额缴税么？ 14.简易征收项目中，有些混合销售的单位，比如销售材料带安装的单位，如果签合同的时候作为我们的分包方，分包方是不是可以按照百分之三开票作为我们的扣减。
15.外购建筑板材项目部自行进行模板加工，并用在项目施工中，移送环节是否交纳增值税？
16.工程总承包合同中包含的征地拆迁费是否需要交纳增值税？如何应对？ 17.加工修理修配劳务和建筑修缮服务，其适用税率为17%、11%，具体业务过程中如何进行划分？
18.公司对外出租机械设备如何开具增值税发票，是否全部按17%的税率计算销项税额？
19.子公司或母子公司间资金往来，不收取利息的，也视同借贷缴纳增值税吗？ . 20.集团公司既服务于一般计税方法项目，也服务于简易计税方法项目，集团公司采购办公用品发生的进项税额如何进行抵扣?
21.同一法人的两个项目之间，如果一个项目采用简易计税，一个项目采用一般纳税人计税，简易计税的项目收专用发票，另一个项目能抵扣吗？
22.“营改增”后的一般纳税人建筑企业A公司与B公司签订原材料购销合同，B公司不具有一般纳税人资格，但其总公司C具有一般纳税人资格（B是C的分公司），A公司是否可以使用总公司C开具增值税专用发票抵扣？ 23.营改增后在加油站取得哪种发票可以抵扣进项税额？ 24.请问营改增后，劳务费增值税专用发票能否抵扣？
25.请问管理人员工资作为企业管理费的一部分，其所对应的税金可以列入进项税金吗？
26. 施工企业作为一般纳税人，采购小规模纳税人按简易计税法出售的材料，该材料可否作为施工企业的进项税额进行抵扣？
27.公司本级和分公司总部没有销项税额，收到的进项税额怎样抵扣？
28.银行贷款利息支出不能抵扣，在银行办理业务发生的银行手续费可以抵扣吗？ 29.纳税人接受贷款服务向贷款方支付的咨询费能否抵扣进项税额？ 30. 纳税人接收的保险业务是否可以抵扣进项税？
31.建筑企业某固定资产设备在营改增前购买，在营改增后其净值可以计算抵扣吗？
32.公司是一般纳税人，营改增后购买的固定资产，混用于简易计税方法项目与一般计税方法项目的，进项税是否可以抵扣？
33.采购专门用于简易计税方法工程项目的固定资产，调拨至一般计税方法的工程项目使用时，可以计算抵扣进项税额。该固定资产采购时是否必须取得增值税专用发票，才能计算抵扣？
34.不动产抵扣，是在建设过程中取得专票就可以抵扣，还是需要全部建成后才能抵扣？
35.行政事业性单位开具的行政事业性收费票据，能否作为进项税额抵扣？ 36.初次购进增值税税控专用设备和缴纳的技术维护费，取得的增值税专用发票是否需要认证，是否可以抵扣进项税额？ 37.临时设施是否可以抵扣？
38.建筑公司在工地搭建的临时建筑在工程完工后会被拆除，原已抵扣的进项税额是否需要转出？
39.研发费用取得的增值税专用发票可以抵扣进项税额吗？
40.单位食堂购买的物资属于福利支出，是否不能抵扣进项？另外购买农产如何取得农产品收购或销售发票，个人可以去税务局代开吗？
41. 4月30日前签订的购买机械设备合同，5月1日后收到专票，进项税可以进行抵扣吗？
42.项目部施工过程中形成的超定额消耗的材料，其对应的进项税额是否需要作进项税额转出？
43.公司购买的工作服是否可以抵扣？
44.施工单位自设车间生产预制构件，跨工程项目不跨法人移送时，计不计征增值税？
45.销售材料同时提供建筑服务的，如何计算征收增值税? 46.老项目业主长期不结算怎么缴纳税金？
47.集团公司为各子公司项目供应材料。运费由集团代付，运输单位将发票开具至子公司项目部，项目部将资金付至集团，然后由集团统一支付至运输单位。子公司取得的运输费发票能否抵扣进项税额？
48.总公司向独立核算的分公司收取的管理费用是否需要缴纳增值税？
49.纳税人注销税务登记时，其尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，应该如何处理？ 50.试点纳税人纳入营改增试点之日前发生的应税行为，因税收检查等原因需要补缴税款的，应如何补缴？
51.试点纳税人发生应税行为，在纳入营改增试点之日前已缴纳营业税，营改增试点后因发生退款减除营业额的，应当如何申请退还？ 52.老项目因税会差异形成的应交营业税余额如何处理？
53.营改增后，老项目执外经证能否在施工当地代开增值税发票，项目部是否还需要缴纳个人所得税？
54.单位在国外有施工项目，按照规定是免征增值税的，但是这个免征用不用到税务局备案？
55.请问公司内部结算中心收取各分公司、项目部的借款利息是否要交增值税？应如何处理？
56.如果购买货物取得了增值税专用发票，而后此货物用途改变，不能作为进项税抵扣，此时这个增值税专用发票是否可以作为正常发票使用，是否不再需要进行增值税专用发票认证？
57. BT项目如何计算缴纳增值税的问题 58. BOT项目如何计算缴纳增值税的问题 59.EPC 工程项目应如何计税？
60.营改增对于PPP项目的计税影响有哪些？ 第六章 财务管理
1.两个项目一个选择一般计税方法，一个选择简易计税方法，是否可以合并核算？