2.营改增前，收到预付款已申报交纳营业税，营改增后补开发票的如何进行账务处理？
3.简易计税方法项目收到对下劳务分包计价的发票如何账务处理？ 4.“营改增抵减的销项税额”此三级科目什么情况下使用？
5.在“营改增”前按照完工百分比计提的应交营业税，在4月30日还未与业主办理结算和纳税，在5月份是否直接用营业税金及附加冲回？
6.采用简易计税方法的老项目，在建造合同准则要求下，如何调整预计总收入，预计总成本？如何准确使用完工百分比法？
7.当业主批复的工程计量与为业主提供的发票金额不一致时，如何进行账务处理？ 8.销售已使用的设备，按3%征收率计算减按2%交税事项的会计处理问题。直接按照2%后的金额做账，是否规范？
9.公司购进钢材，供应商未及时提供增值税发票，以后期间补增值税发票的，对企业有什么影响？
10.项目部预交增值税时，如何进行账务处理？
11.纳税义务发生时间与会计确认时间如何协调？税会差异的时间性差异应如何反映？未确认会计收入，但根据税法规定已经发生纳税义务的，应如何进行核算？ 12.项目部对业主按照业主付款额开票，项目在工程结算入账时，质保金部分未发生纳税义务，账务应该怎么处理？ 第七章 纳税申报管理
1.哪些应税行为需填报《增值税预缴税款表》，表中的销售与扣除额是含税数字还是不含税数字？
2.建筑企业是在工程结算时一次性申报《增值税预缴税款表》还是在每次取得进度款时进行申报？
3.原增值税一般纳税人兼有销售货物、提供加工修理修配劳务的，之前形成留抵税额，如何填报《增值税纳税申报表》（一般纳税人适用）？
4.营改增后的销售服务、无形资产或者不动产，是否应在《增值税纳税申报表》第2栏应税劳务销售额中单独反映？
5. 已申报交纳营业税但需补开增值税普通发票如何进行纳税申报？ 6.预收账款未开具发票的如何填列？
7.到了合同约定付款时间，但业主未付工程款，施工单位未给业主开具发票，是否必须申报纳税？
8.项目部转扣分包单位材料，如未开具增值税发票，如何进行纳税申报？ 9.营改增后，地税发票延用期间，开地税票在国税申报的这部分，在附表一中哪里体现？
10.取消增值税专用发票认证后，一般纳税人如何填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）？
11.采用简易计税方法工程项目，收到劳务分包方的发票，抵减当期销售额，如何填列附列资料？
12.采用一般计税方法工程项目，收到劳务分包方的发票，预交增值税时抵减当期销售额，如何填列申报资料？
13.何种情况需填报《增值税纳税申报表附列资料（三）》？
14.高速公路通行费可以抵扣的进项税，如何申报？怎样在申报表中填列？ 15.纳税人分期抵扣不动产的进项税额，需要填报增值税申报表吗？
16.采购专门用于简易计征项目固定资产取得增值税专用发票，调拨至一般计税方法的工程项目使用时，计算抵扣相应的进项税额如何申报？
17.税负分析表第3列价税合计与附表（一）13列含税销售额常常有元以下的差额，校验无法通过，且税负分析表又不允许修改。
18.一般纳税人税控专用设备购买费抵减税额填列附表（四）后同时还要在增值税减免税申报明细表进行反映是否重复？
19.附列资料四（税额抵减情况表）中税额抵减额数字和申报表主表哪一行数字对应?
20.如果用于不可抵扣项目但是取得的增值税税专用发票，在账务处理时是否可以直接将进项税额列成本？还是必须先列入进项税额，然后再做进项税额转出？ 21.取得了差额征税专用发票，1.5%征收率专用发票在填写进项税额结构明细表时通过计算填列常常造成系统校验不通过.
22.小规模纳税人是否必须填报《增值税减免税申报明细表》？
23.何种情况需填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》？
24.适用差额征税的营改增小规模纳税人填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》时，第1、4、13栏的“服务、不动产和无形资产”指的是差额前还是差额后？ 第八章 发票管理
1.在营改增之前收到的工程预付款，在营业税下未能缴纳营业税，也未开具发票，营改增后是否可以在国税机关交纳增值税并开具增值税票，如果可以开具发票，应开具增值税专用发票还是增值税普通发票？
2.营改增纳税人已缴营业税收入补开增值税普通发票如何操作？
3.采用简易计税方法的老项目，开给业主的发票是增值税普通发票还是增值税专用发票？
4.营改增后收到工程预收款是否向业主开具增值税发票，开票缴税后是否可以抵减应交增值税款？
5.营改增后，建筑业如存在未签订合同但已经施工的情况，发票能先开吗？有无风险？
6.对于建筑企业试点纳税人发票开具有什么要求？
7. 2016年5月1日以后变买处置固定资产给个人，需要开增值税发票吗？如何开？还是只做账务处理，如不开怎样报税？
8.我公司销售旧的固定资产，可以自己开发票吗？还是税局代开？或是去税局增加发票类型后自开？
9.集团公司资金中心向子公司收取的资金占用费、保函手续费、担保费“营改增”后是否需要向子公司开具增值税发票？
10.小规模纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，能否在建筑服务发生地代开发票？ 11.混凝土采用简易征收可以开具增值税专用发票吗？可以抵扣进项吗？ 12. 营改增后采用简易计税方法的工程项目，要求材料供应商、分包商提供哪种发票才是合规合法的？
13. 购进小型材料取得增值税专用发票抵扣时，发票票面只有总金额，另附销售明细清单的情况可不可以认证抵扣？
14. 如果采用一般计税方法的项目与采用简易计税方法的项目共同使用一台设备，则该设备购进时取得的增值税专用发票能否抵扣？
15. 企业取得专项拨款，其对应的支出部分是否需要取得增值税专用发票，能否抵扣进项税额？
16. 某建筑企业为一般纳税人，营改增后，公司的所有老项目都选择采购简易计税方法，同时也没有新开工项目，此时机构发生的办公用品等费用和固定资产设备取得了增值税专用发票是否能够抵扣？
17. 建筑企业从供应商购买材料，支付预付款时，是否可以为我方开具增值税专用发票，供应商是否可以确认收入？
18.公司投标时，购买标书一般均为业主方开具的收据，营改增后是否需要取发票？ 19.项目部向个人租赁房屋的租赁费能否到税务局能代开增值税专用发票？ 20.企业租用职工个人车辆用，发生的加油费能否开具专票并抵扣其进项税额？ 21.项目部收到劳务派遣营改增前开具的地税发票，因未及时付款，2016年6月份才进行付款，发票是否有效？
22.公司发生的会议费能否取得增值税专用发票？
23.单位和个人购买货物、劳务、服务、无形资产或不动产，索取增值税发票时，开具增值税专用发票是需要提供哪些证明材料？
24.临时征地营改增前取得的是财政专用收据，营改增后需要取得何种发票，能否抵扣进项税额？
25.项目部发生的占地补偿费，个人能否代开专票吗？
26.工程项目发生管理费用类型的增值税发票，是否需要与建筑工程增值税发票一样在备注栏里填写地址和项目名称？
27. 营改增后哪些行业还会存在定额票或者其他类型的票据可以使用？
28.4月30日前从分包商取得的建筑业营业税发票，如果在6月30日前未抵减当期销售额，取得的建筑业营业税发票该怎么处理？
29.施工项目部收到的增值税普通发票上关于购货方信息中只填写了购货方名称，未填写纳税人识别号等其他信息，是否需要重新开具？ 30.项目部取得的增值税专用发票在哪认证？ 31.项目部收到的增值税专用发票应如何保管？
32.关于增值税发票查询平台的操作问题，可否实现增加操作设备，每个项目配备一台设备进行勾选认证？
33.营改增后简易计税工程项目，收到增值税专用发票未进行认证，存在哪些税务风险？
34.虚开增值税发票主要有哪些形式？