计划是指在充分掌握信息资料的基础上，把握未来的投资前景，正确决定投资活动目标，提出实施目标的最佳方案，合理安排投资资金，以争取最大的投资效益。
决策是为了达到更有效地进行资源的配臵和利用的目的而在可供选择的方案中作出有利的抉择。
2、组织与指挥
组织手段包括：控制制度的确立、控制机构的设臵、控制人员的选配、控制环节的确定、责权利的合理划分及管理活动的组织等。
指挥就是上级组织或领导对下属的活动所进行的布臵安排、检查调度、指示引导，以使下属的活动沿着一定的轨道通向预定的目标。
3、调节与控制
调节是指投资控制机构和控制人员对投资过程中所出现的新情况作出的适应性反应。控制是指控制机构和控制人员为了实现预期的目标，对投资过程进行的疏导和约束。
4、监督与考核
监督是指投资控制人员对投资过程进行的监察和督促。考核是指投资控制人员对投资过程和投资结果的分析比较。
5、激励与惩戒
激励是指用物质利用和精神鼓励去调动人的积极性和主动性的手段。惩戒是对失职者或有不良行为的人进行的惩罚教育。
（二）建设项目投资控制应注意的问题 1、要重视项目投资决策和设计阶段的投资控制
在初步设计阶段，影响项目投资的可能性为75%~95%，在技术设计阶段为35%~75%，在施工图设计阶段为5%~35%。控制项目投资的关键在于设计。
2、正确处理好建设投资、工期及质量三者的关系
投资的节约应是在满足建设项目的质量（功能）和工期的前提下的节约。
3、要正确处理好工程建设投资与整个寿命周期费用的关系 建设项目在整个寿命周期的费用包括工程建设投资、运营费用及报废拆除费用。建设项目投资控制工作的目标应是在满足功能要求的前提下，使整个寿命周期的投资总额最小。
（三）投资控制的措施
要有效地控制项目投资，应从组织、技术、经济等多方面采取措施。 技术与经济相结合是控制项目投资最有效的手段。把技术与经济有机结合，通过技术比较、经济分析和效果评价正确处理技术先进与经济合理间的对立统一关系，力求在技术先进条件下的经济合理，在经济合理基础上的技术先进，把控制建设项目投资观念渗透到项目建设各阶段之中。
第二章 建设项目投资控制基础知识
2.1 资金的时间价值理论 2.1.1 资金时间价值
（一）资金时间价值的概念
所谓资金的时间价值，是指一定量的资金在生产过程中通过劳动可以不断地增加新的价值，即资金通过一系列的经济活动,其价值可以随时间不断发生变化。
注意，在工程经济计算中，考虑资金时间价值与通货膨胀因素无关。 （二）资金时间价值的表现形式
资金时间价值是以利息、利润和收益的形式来反映的，通常以利息和利率两个指标表示。
1、利息和利率：
利息是资金投入生产后在一定时期内所产生的增值。利率是指在一定时间内的利息与所投入的资金本金之比，通常用百分率或千分率表示。利息的大小常用利率表示。
用于表示计息的时间单位称为计息周期，我国多为月、年。付息周期是在计息的基础上支付利息的时间单位，它可以与计息周期相同，也可不同，通常，我国以年为单位。
利息（资金时间价值）的计算方法有两种： (1)
单利计息
只用本金计息，利息不再生利，因此，所付利息与借入本金的时间间隔成正比。单利计算的本利和公式为：
F?P(1?ni)?P?Pni?P?I
【例】一笔50000元的借款，借期3年，年利率8％，3年后应归还的本利和为多少？
【解】 F＝50000〓（1＋3〓8％?＝62000（元） (2)
复利计息
即由本金加上先前周期中累计利息总额的总和进行计息，即“利滚
利”。复利计算公式为：
F?P(1?i)n
在经济分析中，一般均按复利法计算。
【例】资料同上题，用复利法计算其第3年需还的本利和。 【解】 复利法： F=50000〓( 1+8% )3=62985.6(元)
由此可知，复利计息方法对资金占用的数量和时间均有较大的约束力。
2、名义利率与实际利率 （1）概念
在复利计算中，复利周期（计息周期）可以是年、半年、月等，付款周期也可以是年、半年或三年、五年等。复利周期和付款周期可能相同，也可能不同。而同一笔资金在占用的总时间相等的情况下，由于复利周期的不同，其利息和本利和的结果也会不同。当复利周期小于付款周期时，银行规定的年利率水平与存款者实际得到的利率水平不相同，从而产生出名义利率与实际利率的概念。
所谓名义利率是指明文规定支付的（付款周期）利率水平，在复利周期小于付款周期的情况下，它是一种非有效的“挂名”利率；而实际利率则表示在复利周期小于付款周期时，实际支付的（付款周期）利率值，它是有效的利率。
名义利率＝计息周期利率〓付款周期内的计息周期数
【例】计息周期为六个月，每个利息期的利率为3%。这种情况也可表述为：年利率6%，每半年复利一次。其中6%就是名义利率，而3%为计息周期利率。
（2）名义利率与实际利率的关系
1、名义利率对资金的时间价值反映得不够完全，而实际利率较全面地反映了资金的时间价值。
2、当计利周期和付款周期相同时，名义利率与实际利率相等。计利周期小于付款周期时，实际利率大于名义利率。
3、实际利率与名义利率之间的关系可用下式：
i?(1?r/t)?1
t 4、名义利率越高，周期越短，则名义利率与实际利率的差值越大。
在进行工程经济计算时，应以实际利率为准。
【例】有甲乙两家银行，甲银行的贷款年利率为16％，计息周期为年；乙银行贷款年利率为15％，但按月计算复利，试比较向何家银行贷款较有利？
【解】甲银行实际利率为16％，乙银行名义利率为15％，需求乙银行实际利率i，n＝12，则
i =( 1+15% /12 )12 －1=16.075%
乙银行的实际利率略高于甲银行，故应向甲银行贷款较有利。
2.1.2 现金流量图
（一）现金流量图：
所谓现金流量是指拟建项目在某一时间点上发生的现金流入、现金流出以及流入与流出的差额（即净现金流量）。在工程经济分析中，为了便于分析资金的收支情况，避免计算时发生错误，经常采用现金流程图。现金流量图是将资金作为时间的函数，用图形表示出来。P21图2-1.
（二）资金等值计算的基本公式
资金等值计算方法与复利计息法相同。根据支付方式和等值换算点的不同，可分为三类：即一次支付公式、等额多次支付公式和等差支付公式。
1、一次支付公式：
即指某年年初一次投资P元，求经过n年后的总付款数。这类似银行里的整存整取，所以也称整存整取公式。主要有两个计算公式：
F i= % 0 1 …… n P 图2-6 一次收付期值公式资金流程图
(1) 一次支付终值公式（或称复本利和公式或未来值公式)：