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的循环利用。
研发部
研发部定期派人去国内外考察利用先进科技成果，主要负责研发新的浴种类型，如芳香浴、山药浴等，还将负责研究延伸产品，如保健药品、美容产品等。和市内和省内的大型医学院结合，让我们的温泉养生有更多的医学支持和帮助，为顾客们提供更加科学的服务。
6．4创新机制
我公司着眼发展以下几个方面的创新：
6.4.1 机制创新：
采用全员质量管理（TQM），建立学习型组织，发挥知识和团队的整合效益。除了推荐优秀人员去更高层次的学校或外国进行学习和交流外，在内部也形成完善的学习机制。将一些在知识上和经验上互补的与员工集中起来，共同研究开发加快知识的商品化过程，使组织在个人、工作团队以及整个企业三个层次上得到共同发展，形成“学习——持续改进——建立竞争优势”这一良性循环。在奖励制度上采用连续深造的方式取代传统意义上的物质奖励。
6.4.2 技术创新：
充分利用社会的人才资源，与中医、中药研究机构合作共同研发有益于人体的草药浴种，与医学院、医疗研究所、制药厂等机构的合作（如在高校设立奖学金和创业基金），帮助我们做好产品的创新和研究。
6.4.3 观念创新：
重视团队合作，进一步深化改革，认真做好自我定位，搞好浴种的更新与换代，树立整合营销观念，注重公司的形象，处理好内外部良好的合作关系。举办各层次的企业发展战略研讨班，鼓励全体员工为落实企业理念献计献策。
同时，保持好创新理智的精神，在研发洗浴的同时扩大周边一体化产业的生产，做好当前全国的温泉市场的规范、标准化经营，把单纯的市场化经营理念上升到精神文化领域，引领第三产业的发展的时尚新潮流。
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6.4.4企业文化创新：
营造以人为本的企业文化氛围。重视科学技术，尊重知识，尊重人才。21世纪是知识和信息的时代，人才是这场竞争的主力军，公司通过在各大高校设立专业奖学金和创业基金激励大学生发挥自己的创新能力，为我们迎来高昂的激情时代，带来全新的经营理念。
在现代中也应当大力发扬温泉文化，并进行创新和改进，把温泉从洗浴行业上升到中医保健文化行业，将娱乐休闲与保健融为一体化，相互融合渗透，塑造具有中国特色的新世纪温泉文化。
7 公司资金管理
7.1 股本结构与规模
表7-1：股本结构与规模
股本来源 风险投资 股本规模 金 额 比 例 1000万 30.30% 平顶山学院 技术入股 200万 6.06% 资金入股 1700万 51.52% 设备 入股 400万 12.12% 6.060.30Q.52%技术入股风险入股设备入股资金入股12.12%图7-1：股本构成表
股本结构中，平顶山学院技术及资金入股占总股本的57.58%，风险投资方面，我们打算引入2～5家风险投资机构共同入股，以利于筹资，化解风险，并
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为以后可能的上市做准备。
7.2 资金运营计划
明细如下：
固定资产2000.00万元 购买设备400.00万元 人员工资194.60万元 原材料50.00万元 水电费用417.00万元 流动资金100.00万元 第一年初期市场调研和市场开拓100万元，第二年100万元
表7-2：资金运营明细表
单位:万元
固定资产折旧 设备折旧 水电费 人员工资 研发费用 第一年 100.00 80.00 417.00 194.60 100.00 第二年 100.00 80.00 417.00 204.60 100.00 第三年 100.00 80.00 417.00 214.60 50.00 第四年 100.00 80.00 417.00 224.60 50.00 注：固定资产使用年限为20年，设备使用年限为5年。
7.3资金收入与运用
7.3.1 收入来源：
参考河南省境内的温泉收费标准，本公司温泉洗浴定价为：70元/位。其他收费项目亦相应参考度假山庄附近洗浴中心的收费标准。同时，根据之前的市场预测，预计第一年接待客流量可达13万人次（部分顾客可能会同时享受多项服务），以后每年将呈现递增趋势。当然，实际客流量的多少将取决于度假山庄的服务水平和营销力度。
根据前面所作的市场预测，第一年营业收入的初步估算如下：
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龙韵温泉休闲度假山庄 表7-2： 营业收入一览表
项目名称 温 泉 浴 城 康复理疗中心 商务会议中心 风 味 餐 厅 休闲娱乐 住宿 容量预算（万人） 消费标准（元/人） 13 0.5 0.5 5.6 2 4.85 70 50 40 50 45 300 年收入（万元） 910 25 20 280 90 1455 预测第一年营业收入可达2780万元。
7.3.2营业成本
（1）管理费用（包括员工工资）：194.6万元
（2）房屋、建筑折旧（20年直线折旧）：2000÷20=100万元 （3）设备折旧（五年折旧）：400÷5=80万元 （4）维护及水电费用（按营业收入的15%计算）： 2780×15%=417万元
（5）营业物品消耗（风味餐厅除外）（按营业收入的15%计算）：
（2780-400）×15%=357万元
（6）风味餐厅成本（按毛利率为60%计算）：400×40%=160万元 （7）营业税金：2780×5.5%=152.9万元
7.3.3利润
（1）税前利润：
2780-（194.6+100+80+417+357+160+152.9）=1318.5万元 （2）所得税：1318.5×25%=329.63万元 （3）税后利润：1318.5-329.63=988.87万元
7.3.4融资方案
公司初期需要外借资金1000万(金融机构五年期借款，利率5.814％)，用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：5。
资金主要用于购建生产性固定资产(2000万元)，以及生产中所需的直接原
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材料、直接人工、制造费用及其它各类期间费用等（1461.5万元）。
8 财务预测
8.1 财务假设的立足点
我公司选址在著名的国家级贫困县、平顶山市旅游开发区——平顶山市鲁山县，为政府重点支持对象，将享受特殊的优惠政策。
该公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在1—3个月内完成，经营中能够保证服务质量。
投资的回收期不到四年，不计提坏账准备。
8.2 财务报表
表8-1：年度损益表
单位：万元
一、产品销售收入 减：销售成本 二、产品销售利润 减：销售费用 管理费用 财务费用 三、利润总额 减：所得税 四、净利润 第一年 2,780.00 1,059.16 1,720.84 152.90 194.60 51.84 1,321.50 330.38 991.13 第二年 3,473.94 1,706.72 1,767.22 168.24 202.23 51.84 1,343.38 335.85 1,007.54 第三年 4,409.28 2,429.56 1,979.72 170.00 214.60 51.84 1,543.28 385.82 1,157.46 第四年 5,113.36 3,111.60 2,001.76 182.04 224.60 51.84 1,543.28 385.82 1,157.46 注：公司所得税税率为25%。由于公司每年的销售收入都以不同的比率增加的同时，销售成本和费用也在不断地增加，导致最后的利润相等。并且我公司在国家级贫困县，在税收上应该会有优惠。
表8-2：第一年上半年损益表（月报）
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