技术经济学课程设计报告书
1.项目概况
1.1项目提出的原因
我国工程建设项目财务评价是近二十年发展起来的，随着改革开放的纵深发展，我国经济从以计划为主的无风险确定型经济转向以市场为主充满风险的不确定型经济。我国的投资项目也呈现出现建设规模大、技术含量高、投资主体和融资渠道多元化的特点。为了适应这些需要，进一步推动和加强建设项目经济评价工作，提高经济评价质量，为建设项目方案的比选决策提供科学、可靠的依据，国家计委和建设部对1987年的建设项目经济评价方法做了完善和修改，并于1993年4月7日颁发了《关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》。目前，财务评价的主要依据是《企业财务通则》、《企业会计准则》、国家计委和建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》等相关财税制度、信贷政策和其他国家或地方的行业标准。在刚刚修订的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》中，在项目财务评价方面做了一定的调整。修改后，更加注重分析项目的生存能力，项目投资人的盈利能力、项目的还款能力和项目利润指标等内容。针对非营利性项目特点，补充了财务生存能力分析内容和方法；并根据非营利性项目市场化程度的不同，分类规范了财务分析方法。在评价项目偿债能力方面，偿债能力指标不再使用借款偿还期而使用利息备付率和偿债备付率，更符合当前债务融资的实际情况。调整后的非折现的盈利指标也与国际通行的指标和财政部考核企业的指标保持一致。此外，在不确定性分析方面，修订版在保留传统盈亏平衡分析和敏感性分析方法的基础上，增加了敏感度和临界值两个指标，使敏感性分析结果量化，操作性更强；新设的风险分析主要识别经济风险的基本因素，规范风险分析的过程与分析方法，借鉴世界银行的经验提出风险等级矩阵分类法，根据实践经验提出了风险应对的原则，并给出不同的项目应当使用不同的风险分析方法与步骤。
1.2项目名称与内容
某新建项目，其可行性研究已完成市场需求预测、生产规模、工艺技术方案、建厂条件和厂址方案，环境保护、工厂组织和劳动定员以及项目实施规划诸方面的研究论证和多方案比较。 实施进度，项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，计算期为10年。 1.3建设规模
生产规模和产品方案。生产规模为年产1.2万吨某工业原料。产品方案为A型及B型两种，以A型为主。 1.4基础数据
生产规模和产品方案：生产规模为年产1.2万吨某工业原料。产品方案为A型及B型两种，以A型为主。
（1）实施进度：项目拟两年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%。生产期按8年计算，计算期为10年。
（2）建设投资估算：经估算，该项目建设投资总额为14479.439万元（含建设期利息327.844万元），其中固定资产11040.575万元，包括工程费用8709.675万元，其他费用57.5万元，预备费用2273.40万元；流动资产估算总额为3111.02万元。
（3） 投资使用计划与资金筹措
建设投资第一年投入6624.35万元，第二年投资4416.225万元；流动资金在投产第一、二、三年分别投入2302.70万元，541.52万元，266.80万元。
该项目的资本金为7121.425万元，其中建设期第一年投入3787.87万元，第二年投入2525.235
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万元，投产期第一年用于流动资金808.32万元。
建设投资和流动资金缺口均由银行贷款解决，建设期第一年从银行借款2836.48万元，第二年从银行借款1890.99万元，投产期第一、二、三年分别从银行借入流动资金1494.38万元，541.52万元，266.80万元。人民币建设投资部分由中国建设银行提供贷款，年利率为6.2%；流动资金由中国工商银行提供贷款，年利率5.94%。
根据基础数据的的相关资料我们做出了如下的基础表： 表一 工程投资估算表 序号 工程或费用名称 建筑费 一 1 2 3 4 5 6 二 1 2 3 4 三 1 2 四 五 六 七
概算价值 设备费 安装费 其他费用 30.00 30.00 2273.40 2303.40 327.84 2631.24 3111.70 5742.94 合计 4525.30 387.20 424.60 698.10 456.10 384.50 6875.80 583.80 552.00 614.10 83.30 1833.20 30.00 27.50 57.50 2273.40 11039.90 327.84 11367.74 3111.70 14479.44 主辅生产系统 热力系统 燃料供应系统 供水系统 电气系统 热工控制系统 附属生产系统 小计 与厂址有关的单项工程 交通运输工程 地基处理 633.80 163.20 280.00 56.90 329.70 3200.40 691.10 176.10 20.90 334.10 316.40 50.70 47.90 123.10 307.10 139.70 4.10 1464.20 4098.60 1313.00 583.80 552.00 42.80 42.80 20.80 20.80 厂区、施工区土石方工程 614.10 厂内外临时工程 小计 其他 其他费用 编制年价差 小计 基本预备费 工程静态投资 价差预备费 建设期贷款利息 工程动态投资 生产辅底流动资金 建设项目计划总资金 40.50 1790.40 6.70 6.70 3261.30 4098.60 1376.60 3261.30 4098.60 1376.60 3261.30 4098.60 1376.60 2
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表二 投资计划与资金筹措表 单位（万元） 序号 年份 项目 1 1.1 1.2 1.3 2 2.1 总投资 固定资产投资 建设期利息 建设期 1 2 3 投产期 4 5 合计 6712.26 6624.35 87.91 4656.16 4416.23 239.93 4656.16 2765.17 2302.70 2302.70 2302.70 808.32 808.32 541.52 541.52 541.52 266.80 266.80 266.80 14479.00 11041.00 327.84 3111.00 14479.00 7449.30 808.32 流动资金 资金筹措 6712.26 自有资金 3875.78 其中：用于流动资金 借款 2.2 2.2.1 2.2.2 1890.99 1494.40 541.52 266.80 4727.50 2302.70 长期借款 2836.48 流动资金借款
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表三 营业收入和营业税金及附加 单位（万元） 序号 生产负荷70% 生产负荷90% 项目 销售量 金额 销售量 金额 1 2 2.1 2.2 2.3
表四 成本费用相关参数表 单位（万元） 序号 投产期 项目 生产负荷70% 生产负荷90% 1 2 3 4 5 5.1 6 外购原材料 燃料及动力费 工资及福利费 管理费用 制造费用 其中：折旧费 销售费用 6614.40 861.60 400.00 1159.25 1870.20 1350.00 126.11 8503.80 1108.20 400.00 1159.25 1870.20 1350.00 126.11 营业收入 营业税金 增值税 增值税进项 城建维护税 教育附加税 8400.00 13314.00 99.25 992.46 1170.92 69.47 29.77 10800.00 17118.00 127.60 1276.00 1637.00 89.32 38.28 生产负荷100% 销售量 12000.00 金额 19020.00 141.78 1417.8 1815.6 99.25 42.53 达产期 生产负荷100% 9448.80 1231.20 400.00 1159.25 1870.20 1350.00 126.11 4
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2.项目的主要财务报表及相关分析
项目的主要财务报表有: 借款还本付息表（见表五）; 总成本费用估算表（见表六）; 损益表（见表七）;
资金来源与运用表（见表八）; 资产负债表（见表九）;
现金流量表（全部投资）（表十）; 现金流量表（自有资金）（表十一）。
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